Was sind die Non-Performing Assets (NPA)?
Non-Performing Assets (NPA) bezieht sich auf die Klassifizierung von Krediten und Vorschüssen in den Büchern eines Kreditgebers (normalerweise Banken), bei denen keine Zins- und Kapitalzahlungen eingegangen sind und „überfällig“ sind. In den meisten Fällen wurden Schulden als NPA eingestuft, bei denen die Darlehenszahlungen seit mehr als 90 Tagen ausstehen.
- NPA wird im Allgemeinen in der Bilanz der Bank klassifiziert, und der Prozentsatz von NPA aus den gesamten Vorschüssen ist für die Banken zu einem wichtigen Verhältnis geworden, um eine Überprüfung durchzuführen, bevor die Ergebnisse veröffentlicht werden.
- Mehr als 90 Tage, in denen die Zahlung aufgrund der Kredite und Vorschüsse der Banken fällig ist, gehen an NPA.
- Im Term Sheet / Sanktionsschreiben jedes Kredits wird im Allgemeinen die Ausfallzeit angegeben, unter der das Darlehen als notleidende Vermögenswerte eingestuft wird.
- Wie oben erwähnt, hat die Bank of America einen NPA von rund 4.170 Millionen US-Dollar, der 90 Tage oder länger angefallen ist.
Beispiel für notleidende Vermögenswerte (Non-Performing Assets, NPA)
Zum Beispiel hat das Unternehmen XYZ von der Bank ADCB ein Darlehen in Höhe von 100 Mio. USD aufgenommen, für das es 5 Jahre lang jeden Monat 10.000 USD Zinsen zahlen muss. Wenn der Kreditnehmer nun drei aufeinanderfolgende Monate, dh 90 Tage, mit der Zahlung in Verzug ist, muss die Bank das Darlehen in ihrer Bilanz für dieses Geschäftsjahr als notleidenden Vermögenswert klassifizieren.
Arten von notleidenden Vermögenswerten (Non-Performing Assets, NPA)
# 1 - Laufzeitdarlehen
Ein befristetes Darlehen, dh eine reine Vanille-Schuldenfazilität, wird als NPA behandelt, wenn der Kapitalbetrag oder die Zinsrate des Darlehens länger als 90 Tage fällig ist.
# 2 - Bargeldkredit und Überziehungskredit
Bargeldguthaben oder ein Überziehungskredit, wenn er länger als 90 Tage überfällig bleibt, können als NPA behandelt werden.
# 3 - Landwirtschaftliche Fortschritte
Landwirtschaftliche Fortschritte, die seit mehr als zwei Erntesaisonen für kurze Erntedauer oder eine Erntedauer für lange Erntedauer überfällig sind.
Es könnte verschiedene andere Arten von NPAs geben, darunter Wohnhypotheken, Eigenheimkredite, Kreditkartenkredite und Nicht-Kreditkarten-Kredite sowie direkte und indirekte Konsumentenkredite.
Klassifizierung von NPA für Banken
Banken klassifizieren die notleidenden Vermögenswerte (Non-Performing Assets, NPA) in die folgenden vier großen Gruppen:
# 1 - Standardvermögen
Standardvermögen sind Vermögenswerte, die 12 Monate oder weniger als 12 Monate NPA geblieben sind, und das Risiko des Vermögenswerts ist normal
# 2 - Substandard Assets
Seit mehr als 12 Monaten wird NPA als unterdurchschnittliches Vermögen eingestuft. Solche Vorschüsse bergen mehr als das normale Risiko, und die Kreditwürdigkeit des Kreditnehmers ist recht schwach. Banken sind im Allgemeinen bereit, die Kreditbeträge, die unter diese Anlageklasse fallen, zu kürzen
# 3 - Zweifelhafte Schulden
Für einen Zeitraum von mehr als 18 Monaten fallen notleidende Vermögenswerte unter die Kategorie der zweifelhaften Forderungen. Zweifelhafte Schulden selbst bedeuten, dass die Bank an der Einziehung ihrer Vorschüsse höchst zweifelt. Die Einziehung solcher Vorschüsse ist höchst fraglich, und es besteht die geringste Wahrscheinlichkeit, dass der Darlehensbetrag von der Partei zurückgefordert werden kann. Solche Vorschüsse gefährden die Liquidität und das Ansehen der Bank
# 4 - Verlustvermögen
Die endgültige Klassifizierung der notleidenden Vermögenswerte ist das Verlustvermögen. Dieses Darlehen wird entweder von der Bank selbst oder von einem externen Prüfer oder einem internen Prüfer als das Darlehen identifiziert, bei dem eine Einziehung von Beträgen nicht möglich ist und eine Bank eine Delle in ihrer Bilanz vornehmen muss. In diesem Fall muss die Bank den gesamten ausstehenden Kreditbetrag abschreiben oder eine Rückstellung für den vollen Betrag bilden, der in Zukunft abgeschrieben werden muss
Dinge, die Banken berücksichtigen müssen, bevor sie Kredite vergeben
Im Folgenden sind die Dinge aufgeführt, die Banken berücksichtigen müssen, bevor sie Darlehensvorschüsse gewähren: -
# 1 - Charakter
Der Charakter des Kreditnehmers muss beurteilt werden, und die Bereitschaft des Unternehmens, Schulden zurückzuzahlen, muss bedacht werden. Das Management, die Historie, die Umsatzpipelines, die Aktienperformance und die Medienberichterstattung des Unternehmens sollten berücksichtigt werden, um zu Recht eine Meinung über das Unternehmen abgeben zu können
# 2 - Sicherheiten
Der Wert der verpfändeten Sicherheiten muss bewertet werden, und eine ordnungsgemäße Bewertung der Immobilie / des Vermögenswerts sollte unter Berücksichtigung des Verhältnisses von Kredit zu Wert erfolgen
# 3 - Kapazität
Die Kapazität, mit der der Bankier die Finanzdaten des Unternehmens und die zukünftigen Umsatzprognosen des Unternehmens analysieren sollte. Bestehende Kreditgeber, die sich bereits in der Bilanz des Unternehmens befinden, müssen vor der Bereitstellung von Vorschüssen sorgfältig untersucht werden, um die richtigen Sicherheiten zu erhalten
# 4 - Zustand
Schließlich sollten das allgemeine Umfeld sowie die Markt- und Branchenbedingungen berücksichtigt werden. Eine Bank sollte die externen und internen Faktoren, die das Geschäft in Zukunft beeinflussen können, berücksichtigen und detailliert analysieren müssen.
Große Kreditanalyseunternehmen beurteilen jedes Unternehmen anhand der 4C-Parameter
Die Banken sind das Rückgrat einer Wirtschaft, die sich in diesem dynamischen und herausfordernden Umfeld behaupten muss. Die Auswahl der richtigen Kunden und Geschäftspartner wird die Wirtschaft nachhaltig machen und die Welt vor einer weiteren globalen Finanzkrise von 2008 retten. Für notleidende Vermögenswerte sollten eine angemessene Strategie und Beschränkungen für die Banken beibehalten werden, falls nur begrenzte Kredite verfügbar sind und nur den Unternehmen zur Verfügung stehen, die dies verdienen.
