Durchschnittliche Zahlungsdauer

Was ist die durchschnittliche Zahlungsdauer?

Die durchschnittliche Zahlungsdauer bezieht sich auf die durchschnittliche Zeitspanne, die eine Organisation für die Rückzahlung ihrer Gebühren für den Kauf von Materialien benötigt, die auf Kreditbasis von den Lieferanten des Unternehmens gekauft wurden, und dies hat nicht unbedingt Auswirkungen auf die Betriebskapital des Unternehmens.

Die Formel des durchschnittlichen Zahlungszeitraums

Die durchschnittliche Zahlungsdauer kann nach der unten angegebenen Formel berechnet werden.

Durchschnittliches Verhältnis der Zahlungsperiode = Durchschnittliche Kreditorenbuchhaltung / (Gesamtguthabeneinkäufe / -tage)

Wo,

  • Durchschnittliche Kreditorenbuchhaltung = Sie wird berechnet, indem zunächst der Anfangssaldo der im Unternehmen zu zahlenden Kreditorenbuchhaltung mit dem Endsaldo der Kreditorenbuchhaltung addiert und dann um 2 getaucht wird.
  • Kreditkäufe insgesamt = Bezieht sich auf den Gesamtbetrag der Kreditkäufe, die das Unternehmen im Bezugszeitraum getätigt hat.
  • Tage = Anzahl der Tage im Zeitraum. Bei einem Jahr werden in der Regel 360 Tage berücksichtigt.

Beispiel für das durchschnittliche Zahlungszeitraumverhältnis

Nachfolgend finden Sie ein Beispiel für die durchschnittliche Zahlungsdauer

Sie können diese Excel-Vorlage für den durchschnittlichen Zahlungszeitraum hier herunterladen - Excel-Vorlage für den durchschnittlichen Zahlungszeitraum

Während des Rechnungsjahres 2018 tätigte Company A Ltd. die gesamten Kreditkäufe im Wert von 1.000.000 USD. Für das Rechnungsjahr 2018 betrug der Anfangssaldo der Verbindlichkeiten des Unternehmens 350.000 USD und der Endsaldo der Verbindlichkeiten des Unternehmens 390.000 USD. Berechnen Sie anhand der Informationen den durchschnittlichen Zahlungszeitraum des Unternehmens. Berücksichtigen Sie 360 ​​Tage im Jahr für die Berechnung.

Lösung

  • Anfangssaldo der Verbindlichkeiten des Unternehmens: 350.000 USD
  • Endsaldo der Verbindlichkeiten des Unternehmens: 390.000 USD
  • Kreditkäufe im Laufe des Jahres insgesamt: 1.000.000 USD
  • Mehrere Tage in einem Zeitraum: 360 Tage.

Um nun den durchschnittlichen Zahlungszeitraum zu berechnen, wird zunächst die durchschnittliche Kreditorenbuchhaltung wie folgt berechnet:

Durchschnittliche Kreditorenbuchhaltung = (Anfangssaldo der Kreditorenbuchhaltung + Endsaldo der Kreditorenbuchhaltung) / 2

  • = (350.000 USD + 390.000 USD) / 2
  • = 370.000 USD

Berechnung des durchschnittlichen Zahlungszeitraums

  • = $ 370.000 / ($ 1.000.000 / 360)
  • = $ 370.000 / ($ 1.000.000 / 360)
  • = 133,20 Tage

Somit beträgt die durchschnittliche Zahlungsdauer der Gesellschaft für das Rechnungsjahr 2018 133,20 Tage.

Vorteile der durchschnittlichen Zahlungsdauer

Im Folgenden sind einige der folgenden Vorteile aufgeführt:

  • Es gibt verschiedene Zeiten, in denen das Unternehmen die Einkäufe in loser Schüttung oder normalerweise gemäß seinen Anforderungen tätigt. Für die Zahlung dagegen werden Kreditvereinbarungen verwendet, wie sie von den Lieferanten angegeben wurden, die dem Käufer einige Tage Zeit geben, um die Zahlung für den von ihm getätigten Kauf zu leisten. Es hilft also, die durchschnittliche Anzahl von Tagen zu ermitteln, die das Unternehmen im betrachteten Zeitraum benötigt, um die Lieferanten gegen ihre Gebühren zurückzuzahlen.
  • Die Berechnung der durchschnittlichen Zahlungsdauer durch das Unternehmen kann Aufschluss über die verschiedenen Informationen des Unternehmens wie die Cashflow-Position des Unternehmens und seine Kreditwürdigkeit usw. geben, die für viele Stakeholder des Unternehmens, insbesondere für die Anleger, nützlich sind , Gläubiger, Management und die Analysten usw., um die fundierte Entscheidung in Bezug auf das Unternehmen zu treffen.

Nachteile der durchschnittlichen Zahlungsdauer

Nachfolgend sind einige der folgenden Nachteile aufgeführt:

  • Bei der Berechnung des durchschnittlichen Zahlungszeitraums werden nur die Finanzzahlen berücksichtigt. Dabei werden nichtfinanzielle Aspekte wie die Beziehung des Unternehmens zu seinen Kunden ignoriert, die für die Analyse der Kreditwürdigkeit des Unternehmens durch seine Stakeholder hilfreich sein können.
  • Die Informationen zur durchschnittlichen Zahlungsdauer sind für das Unternehmen nützlich. Gleichzeitig reicht es jedoch nicht aus, eine Entscheidung über die Fragen des Cash Managements und der Kreditwürdigkeit des Unternehmens zu treffen. Hierzu sind auch andere Informationen wie der durchschnittliche Erfassungszeitraum und der Bestandsverarbeitungszeitraum usw. erforderlich.

Wichtige Punkte

Die verschiedenen wichtigen Punkte im Zusammenhang mit dem durchschnittlichen Zahlungszeitraum lauten wie folgt:

  • Zur Berechnung des durchschnittlichen Zahlungszeitraums des Unternehmens sind zunächst die Zahlen zu den durchschnittlichen Verbindlichkeiten des Unternehmens erforderlich. Diese Informationen sind in der Bilanz des Unternehmens unter der Überschrift kurzfristige Verbindlichkeiten enthalten.
  • Wenn die berechnete Zahlungsfrist kurz ist, zeigt dies, dass das Unternehmen die sofortige Zahlung an seine Kunden leistet. Wenn andererseits die berechnete Zahlungsdauer groß ist, zeigt dies, dass das Unternehmen keine sofortige Zahlung an seine Kunden leistet. Wenn die Zahlungsfrist jedoch sehr kurz ist, zeigt dies, dass das Unternehmen die von den Lieferanten des Unternehmens zugelassenen Kreditbedingungen nicht in vollem Umfang nutzen kann.
  • Oft bieten die Lieferanten den Unternehmen, die die vorzeitige Zahlung gegen ihre Gebühren leisten, Rabatte an. Zu diesem Zweck versuchen die Manager des Unternehmens, die fälligen Zahlungen unverzüglich zu leisten, um die von den Lieferanten angebotene Ermäßigung in Anspruch zu nehmen. Wenn die Möglichkeit eines Rabatts verfügbar ist, sollten der gewährte Rabattbetrag und der Vorteil der angebotenen Kreditlaufzeit verglichen werden, um zwischen beiden zu wählen.

Fazit

Die durchschnittliche Zahlungsdauer ist eine der wichtigsten Solvabilitätskennzahlen des Unternehmens und hilft einem Unternehmen, die Fähigkeit zu verfolgen und zu kennen, den an seine Gläubiger zu zahlenden Betrag zu zahlen. Außerdem werden die verschiedenen Informationen des Unternehmens wie die Cashflow-Position des Unternehmens und seine Kreditwürdigkeit usw. erläutert, die für viele Stakeholder des Unternehmens, insbesondere für Investoren, Gläubiger, Management und Analysten, nützlich sind. usw., um die informierte Entscheidung in Bezug auf das Unternehmen zu treffen.

Bei der Berechnung werden jedoch nur die Finanzzahlen berücksichtigt und nichtfinanzielle Aspekte wie die Beziehung des Unternehmens zu seinen Kunden ignoriert.