Kreditrisiko

Kreditrisiko Definition

Das Kreditrisiko bezieht sich auf die Wahrscheinlichkeit eines Verlusts aufgrund des Versagens des Kreditnehmers, den Kredit nicht zurückzuzahlen oder die Schuldenverpflichtungen zu erfüllen. Mit anderen Worten, es bezieht sich auf die Möglichkeit, dass der Kreditgeber oder Gläubiger möglicherweise nicht die Kapital- und Zinskomponente der Schuld erhält, was zu einem unterbrochenen Cashflow und erhöhten Inkassokosten führt.

Darüber hinaus deckt es auch andere ähnliche Risiken ab, z. B. das Risiko, dass der Anleiheemittent zum Zeitpunkt seiner Fälligkeit möglicherweise keine Zahlung leisten kann, oder das Risiko, das sich aus der Unfähigkeit des Versicherungsunternehmens ergibt, den Anspruch zu bezahlen. Um das Kreditrisiko zu verringern, verwenden Kreditgeber normalerweise verschiedene Kreditüberwachungstechniken, um die Glaubwürdigkeit des potenziellen Kreditnehmers zu bewerten.

Arten von Kreditrisiken

Es kann grob in drei Typen eingeteilt werden: Kreditausfallrisiko, Konzentrationsrisiko und Länderrisiko. Schauen wir uns nun jeden einzeln an:

# 1 - Kreditausfallrisiko

Das Kreditausfallrisiko deckt die Art des Verlusts ab, der dem Kreditgeber entsteht, wenn der Kreditnehmer den Betrag nicht vollständig zurückzahlen kann oder wenn der Kreditnehmer bereits 90 Tage nach dem Fälligkeitsdatum der Schuldentilgung ist. Diese Art des Kreditrisikos beeinflusst fast alle Finanztransaktionen, die auf Krediten basieren, wie Wertpapiere, Anleihen, Kredite oder Derivate. Das Kreditausfallrisiko ist der Grund, warum alle Banken einen gründlichen Kredithintergrund ihrer potenziellen Kunden durchführen, bevor sie Kreditkarten oder Privatkredite genehmigen.

# 2 - Konzentrationsrisiko

Das Konzentrationsrisiko ist die Art des Risikos, das sich aus einer erheblichen Exposition gegenüber Einzelpersonen oder Gruppen ergibt, da jedes unerwünschte Ereignis das Potenzial hat, den Kerngeschäften einer Bank große Verluste zuzufügen. Das Konzentrationsrisiko ist normalerweise mit einer erheblichen Exposition gegenüber einem einzelnen Unternehmen, einer Branche oder einer Einzelperson verbunden.

# 3 - Länderrisiko

Das Länderrisiko ist die Art des Risikos, das auftritt, wenn ein souveräner Staat die Zahlungen für Fremdwährungsverpflichtungen über Nacht einstellt, was zu einem Ausfall führt. Das Länderrisiko wird hauptsächlich von der makroökonomischen Leistung eines Landes beeinflusst, während die politische Stabilität eines Landes ebenfalls eine entscheidende Rolle spielt. Das Länderrisiko wird auch als Länderrisiko bezeichnet.

Formel des Kreditrisikos

Eine der einfachsten Methoden zur Berechnung des Kreditrisikoverlusts ist die Formel für den erwarteten Verlust, die als Produkt aus Ausfallwahrscheinlichkeit (PD), Ausfallrisiko (EAD) und einem Minusverlust bei Ausfall (LGD) berechnet wird. Mathematisch wird es dargestellt als,

Erwarteter Verlust = PD * EAD * (1 - LGD) Sie können diese Excel-Vorlage für das Kreditrisiko hier herunterladen - Excel-Vorlage für das Kreditrisiko

Beispiel 1

Nehmen wir an, dass einem Unternehmen vor einem Jahr ein Kredit von 1.000.000 USD gewährt wurde. Im laufenden Jahr hat das Unternehmen einige betriebliche Schwierigkeiten, die zu einer Liquiditätskrise führen. Bestimmen Sie den erwarteten Verlust für das Engagement, wenn das Unternehmen in Verzug gerät. Bitte beachten Sie, dass der Verlust bei Ausfall 55% beträgt.

Gegeben,

• Standardmäßig Belichtung, EAD = 1.000.000 USD
• Ausfallwahrscheinlichkeit, PD = 100% (da davon ausgegangen wird, dass das Unternehmen in Verzug ist)
• Verlust bei Ausfall, LGD = 68%

Daher kann der erwartete Verlust unter Verwendung der obigen Formel wie folgt berechnet werden:

= 100% * 1.000.000 USD * (1 - 55%)

Erwarteter Verlust = 450.000 USD

Daher beträgt der erwartete Verlust für dieses Engagement 450.000 USD.

Beispiel 2

Nehmen wir an, ABC Bank Ltd hat einem Unternehmen, das im Immobiliengeschäft tätig ist, ein Darlehen in Höhe von 2.500.000 USD gewährt. Gemäß der internen Ratingskala der Bank wurde das Unternehmen unter Berücksichtigung der in der Branche beobachteten Zyklizität mit A bewertet. Die Ausfallwahrscheinlichkeit und der Verlust, die dem internen Rating entsprechen, betragen 0,10% bzw. 68%. Bestimmen Sie den erwarteten Verlust für ABC Bank Ltd anhand der angegebenen Informationen.

Gegeben,

• Standardmäßige Belichtung, EAD = 2.500.000 USD
• Ausfallwahrscheinlichkeit, PD = 0,10%
• Verlust bei Ausfall, LGD = 68%

Daher kann der erwartete Verlust unter Verwendung der obigen Formel wie folgt berechnet werden:

= 0,10% * 2.500.000 USD * (1 - 68%)

Erwarteter Verlust = 800 USD

Daher beträgt der erwartete Verlust für ABC Bank Ltd aus diesem Engagement 800 USD.

Vorteile

• Ein robustes Kreditrisikomanagement verbessert die Vorhersage- und Prognosefähigkeit und hilft bei der Messung des potenziellen Risikos bei jeder Transaktion.
• Die Banken können Kreditrisikomodelle verwenden, um die Höhe der Kredite zu bewerten, die an potenzielle oder neue Kreditnehmer finanziert werden können.
• Es kann als Alternative zu den herkömmlichen Strategien und Techniken für Preisgestaltung und Absicherungsoptionen verwendet werden.

Nachteile

• Trotz mehrerer quantitativer Techniken zur Messung des Kreditrisikos müssen die Kreditgeber auf einige Urteile zurückgreifen, da es immer noch nicht möglich ist, das gesamte Risiko wissenschaftlich zu bewerten.
• Robustes Risikomanagement kann eine sehr kostspielige Angelegenheit sein.
• Es gibt eine Vielzahl von Kreditrisikomodellen, weshalb es für die Kreditgeber schwierig ist, sich für ein Modell zu entscheiden. Normalerweise verwenden die Kreditgeber eines der Modelle und wählen einen Modell-für-alle-Ansatz, was grundsätzlich falsch ist.

Fazit

Die meisten Banken haben ihr Kreditrisikomanagement durch den Einsatz innovativer Technologien verbessert. Solche Innovationen haben die Fähigkeit der Banken verbessert, das Kreditrisiko im Rahmen der Umsetzung von Basel III zu messen, zu identifizieren und zu kontrollieren.