Ad Valorem Tax

Was ist die Ad-Valorem-Steuer?

Ad-Valorem-Steuer bedeutet einfach eine Steuer, die von staatlichen und kommunalen Regierungen erhoben wird und vom geschätzten Wert des Vermögenswerts wie Immobilien oder persönlichem Eigentum abhängt. Es stammt von einem lateinischen Wort, das als „nach Wert“ bekannt ist. Das häufigste Beispiel ist die Grundsteuer, bei der der öffentliche Steuerbeamte den Wert einer Immobilie eines realen Vermögens regelmäßig überprüft und die Steuer auf der Grundlage dieses Werts berechnet.

Arten der Ad-Valorem-Steuer

Eine der Haupteinnahmequellen für staatliche und kommunale Regierungen sind Ad-Valorem-Steuern. Die häufigsten Typen sind:

# 1 - Grundsteuer

Grundsteuer ist die Steuer, die von staatlichen oder kommunalen Regierungen auf ein gewerbliches oder persönliches Eigentum bei der Verbesserung des Eigentums erhoben wird. Persönliches Eigentum kann ein Auto sein. Steuerbehörden beauftragen in der Regel Immobilienbewerter, um den Wert einer Immobilie zu bewerten und darauf basierend Steuern zu erheben. Wenn beispielsweise eine Person auf ihrem Grundstück eine Garage gebaut hat, erhöht sich der Wert des Grundstücks, obwohl die Größe des Grundstücks nicht geändert wurde, und die Steuerbehörden erheben auf der Grundlage dieses Werts Steuern.

# 2 - Umsatzsteuer

Im Gegensatz zur Grundsteuer wird die Umsatzsteuer nur zum Zeitpunkt des Kaufs einer Immobilie erhoben. Es wird als Prozentsatz des Wertes einer Immobilie berechnet - die Umsatzsteuersätze variieren je nach Land.

# 3 - Mehrwertsteuer (Mehrwertsteuer)

Die Mehrwertsteuer wird auf die Wertschöpfung von Unternehmen oder Arbeitnehmern erhoben. Während die Umsatzsteuer auf den vollen Wert der Immobilie erhoben wird, wird die Mehrwertsteuer auf die Wertschöpfung oder den Gewinn des Unternehmens erhoben. Die Mehrwertsteuer wird in der Regel dem Verbraucher der Ware berechnet. Wenn ein Verbraucher beispielsweise Waren kauft, zahlt er Mehrwertsteuer für den gesamten Produktionsprozess dieser Waren.

Beispiele für die Ad-Valorem-Steuerberechnung

Nehmen wir einige Beispiele, um es besser zu verstehen.

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Beispiel 1

Ein einfaches Beispiel ist die von Regierungsbehörden erhobene Grundsteuer. Angenommen, Sie besitzen ein Haus, und für dieses Jahr haben die Steuerbehörden den Wert Ihres Hauses auf 100.000 US-Dollar veranschlagt. Die Grundsteuer in Ihrer Nähe beträgt 4%.

Lösung:

Die Berechnung für die Ad-Valorem-Steuer beträgt -

  • Wert des Hauses = 100.000 $
  • Grundsteuer = 4%
  • Grundsteuer = 100.000 * 4% = 4.000 USD

Daher beträgt die Grundsteuer für Ihr Haus in diesem Jahr 4.000 USD.

Beispiel 2

Die Ad-Valorem-Grundsteuer wird regelmäßig von staatlichen oder kommunalen Behörden erhoben. Nehmen wir an, die XYZ-Schule hat in diesem Geschäftsjahr 5 weitere Klassenzimmer hinzugefügt und einen Spielplatz gebaut. Wenn die Steuerbehörden ihren Wert für das Geschäftsjahr aufgrund von Bauarbeiten bewerten, haben sie den Wert der Schule von 500.000 USD auf 600.000 USD erhöht, obwohl der Bereich der Schule derselbe bleibt. Die XYZ-Schule hat außerdem Anspruch auf eine Befreiung von 50.000 USD. Der Gesamtwert der für dieses Geschäftsjahr für die Ad Valorem-Grundsteuer in Frage kommenden Immobilien würde also 550.000 USD betragen. Jetzt wird der Steuersatz in der Regel in mil gemessen. Welcher Steuersatz wird mit 1000 multipliziert?

Lösung:

  • Steuersatz = Steuerpflicht / Steuerbemessungsgrundlage.
  • Die Steuerbemessungsgrundlage für diesen Distrikt beträgt 50 Millionen US-Dollar, und die Steuerpflicht beträgt 2 Millionen US-Dollar.
  • Steuersatz = 2/50 = 0,04 = 40 mil.

Die Berechnung der Ad-Valorem-Steuer für die XYZ-Schule -

  • Bewerteter Wert = 600.000 USD
  • Befreiung = 50.000 USD
  • Steuerpflichtige Basis = 600.000 USD - 50.000 USD = 550.000 USD
  • Tax Millage Rate = 40 mils
  • Anwendbare Steuer = 550.000 * 0,04 = 22.000 USD

Vorteile

  • Da es für den erhöhten Wert verwendet wird, wird eine Diskriminierung der preisgünstigen Artikel vermieden.
  • Es passt sich der Kaufkraft des Einzelnen an.

Einschränkungen

  • Manchmal ist es ziemlich schwierig, den beizulegenden Zeitwert von Vermögenswerten oder Immobilien zu analysieren.

Wichtige Punkte

  • Die Ad-Valorem-Grundsteuer hängt von der Wertschöpfung der Immobilie und der Anforderung des Steuerbudgets (Millage Rate) der Gemeinde für dieses Geschäftsjahr ab.
  • Es wird nicht anhand der Größe der Immobilie berechnet.
  • Es ist progressiver als eine bestimmte Steuer, denn wenn der Wert Ihres Hauses höher ist, bedeutet dies, dass Sie mehr Steuern zahlen müssen als das weniger wertvolle Haus. Wohlhabendere müssten also mehr Steuern zahlen, da es Chancen gibt, sie würden mehr für Immobilien ausgeben.

Fazit

Dies ist eine der wichtigsten Einnahmequellen für staatliche und kommunale Behörden. Dies hängt vom geschätzten Wert der Immobilie ab. Einige Beispiele für Ad-Valorem-Steuern sind Grundsteuer, Umsatzsteuer auf Konsumgüter und Mehrwertsteuer auf das Endprodukt. Es wird als fortschrittlicher angesehen, ist aber etwas kompliziert, da es manchmal schwierig sein kann, den Wert einer Immobilie zu bewerten.