Mentale Buchhaltung

Mental Accounting Definition

Die im Jahr 1999 von Richard Thaler eingeführte Theorie der mentalen Buchhaltung ist ein verhaltensökonomisches Konzept, das besagt, dass die Bedeutung des Geldes und seine Auswirkungen, die jeder Einzelne auf die verfügbaren Mittel legt, auf subjektiven Kriterien beruhen und zu irrationalen Ausgaben führen können.

Beispiel für eine Verzerrung der mentalen Buchhaltung

Im Folgenden sind die Beispiele für mentale Buchhaltung aufgeführt.

  • Steuerrückzahlungen
  • Geburtstagsgeld
  • Boni
  • Sicherheitskapital
  • Die Menge an Geld, die erschwinglich ist, um zu verlieren
  • Lotteriegewinne
  • Geld bereits ausgegeben
  • Verwirrende identische Käufe.

Beispiel 1

Jim mietete ein Auto von Carrentals Limited. Das gemietete Auto bekam ein wenig Geld, als Jim es fuhr, und die Firma berechnete ihm 800 Dollar für dieses Geld. Jim beantragte bei seinem Drittversicherer die Rückforderung von 800 USD. Jim dachte, dass er nach Erhalt der Forderung diesen Betrag für einen wohltätigen Zweck beitragen wird, und wenn er diesen nicht zurückbekommt, wird er dies überhaupt nicht tun können.

Dies bedeutet, dass Jim nicht bereit ist, diesen Verlust auszugleichen und auf sein Hauptsparkonto einzusteigen. Gemäß der Theorie der mentalen Buchhaltung muss Jim den gesamten Geldbetrag als fungibel behandeln. In der Realität ist es jedoch sehr schwierig, Einsparungen und unerwartete Gewinne / Verluste zu unterscheiden.

Beispiel 2

Ein hungriger Mensch kann 500 Dollar für eine Mahlzeit in einem teuren Restaurant bezahlen, aber gleichzeitig ist er nicht entschlossen, 200 Dollar für eine bessere Mahlzeit in einem mittelmäßigen Restaurant zu bezahlen. Dies liegt daran, dass die ersteren Ausgaben in das „hoch entwickelte“ mentale Konto fallen, während die letzteren in das „normale“ mentale Konto fallen würden.

Wie nützlich ist Mental Accounting Bias für Vermarkter?

Mentale Buchhaltung ist für Einzelhändler auf folgende Weise nützlich:

  • Die Vermarkter können geeignete Verkaufs- und Marketingstrategien entwickeln, indem sie die Schwächen in der mentalen Buchhaltung der Kunden kennenlernen und diese verwenden, um sie zum Kauf von Dingen zu überreden. Mithilfe dieser Funktion können Vermarkter ihre Produkte auf verschiedene Weise an Kunden vermarkten. Die von Marketingfachleuten am häufigsten verwendete Methode besteht darin, ihre Waren und Dienstleistungen mit einem lukrativen Rabatt anzubieten. Da die Kunden nicht genau wissen, wie mentale Arithmetik tatsächlich funktioniert, geraten sie in die Tricks des Vermarkters und tätigen unnötige Einkäufe.
  • Mental Accounting unterstützt Vermarkter sogar beim Aufbau einer starken Kundenbasis.
  • Mithilfe der mentalen Buchhaltung können Anleger für jeden Monat einen Sparplan erstellen und lernen, wie sie ihr Vermögen zuweisen können. Darüber hinaus können Anleger ihr Vermögen regelmäßig überprüfen.

Mental Accounting Bias im Finanzwesen

Die Behandlung von Geld ist nicht für alle physischen Konten gleich. Beispielsweise wird Geld auf einem Sparkonto anders behandelt als Geld, das auf dem Maklerkonto geführt wird. Das Abheben von Geldern vom Sparkonto kann im Vergleich zu den kurzfristigen Verlusten, die durch die Investitionen entstehen, eine unpraktische Option sein.

Einzelpersonen können Kompromisse bei ihrem finanziellen Fortschritt eingehen, indem sie ihre bestimmten Zuflüsse wie Steuerrückerstattungen, Boni usw. mehr ausgeben. Einzelpersonen können Gewinne verlieren, wenn sie ihre niedrig verzinslichen Schulden schneller als nötig abbezahlen, anstatt dasselbe Geld zu investieren und zu erhalten bessere Renditen davon.

Mentale Buchhaltung beim Investieren

Einzelpersonen könnten es versäumen, die Risiken oder Korrelationen von mentalen Konten zu berücksichtigen, wenn sie jedes einzelne Ziel und den Reichtum, der zur Erreichung jedes Ziels verwendet werden soll, in Bezug auf ein separates mentales Konto platzieren.

Dies kann dazu führen, dass Portfolios generiert werden, die einer geschichteten Pyramide von Vermögenswerten sehr ähnlich sind, anstatt die Portfolios als ein einziges zu betrachten.

Vorteile

Im Folgenden sind die Vorteile der mentalen Buchhaltung aufgeführt.

  • Es kann einem Einzelnen helfen, die Anlageziele zu erreichen. Wenn ein bestimmter Geldbetrag in ein Rentenkonto investiert wird, kann der Kontoinhaber dieses Geld nicht für Ausgabenzwecke verwenden. Auf diese Weise kann er unnötige Ausgaben überspringen und das gleiche Geld für die Zukunft sparen.
  • Es hilft bei der Identifizierung und Klassifizierung jedes einzelnen Ziels. Dies ermöglicht Einzelhändlern, Vermarktern und Einzelpersonen, sich auf jedes Ziel zu konzentrieren.
  • Anleger können von Zeit zu Zeit die Wertentwicklung ihrer Anlagen überprüfen und bewerten.
  • Es hilft Marketingfachleuten beim Aufbau einer starken Beziehung zu ihren Käufern.

Nachteile

Im Folgenden sind die Nachteile der mentalen Buchhaltung aufgeführt.

  • Es führt dazu, dass Einzelpersonen Geld, das sie aus verschiedenen Quellen erhalten, unterschiedlich behandeln. Einzelpersonen könnten den Drang verspüren, das geerbte Geld schneller auszugeben als das Geld, das als Gehalt verdient wird.
  • Es ermutigt Einzelpersonen, Geld für nutzlose Dinge und Aktivitäten auszugeben.
  • Es ermutigt Einzelpersonen, zu viel Geld als Bargeldnotfall aufzubewahren, anstatt dasselbe zu investieren oder dasselbe für die Rückzahlung hochverzinslicher Schulden zu verwenden.
  • Dies führt zu finanzieller Inflexibilität, wenn Einzelpersonen nicht in der Lage sind, ihre Ziele und Budgets auf der Grundlage aktualisierter Finanzinformationen zu realisieren und anzupassen.

Fazit

Die Theorie der mentalen Buchhaltung wurde 1999 von einem Nobelpreisträger, Richard Thaler, eingeführt. Das Konzept besagt die Fungibilitätsfunktion von Geld. Boni, Geburtstagsgeld, Steuerrückerstattungen, Lotteriegewinne, bereits ausgegebenes Geld usw. sind einige Beispiele für mentale Buchhaltung. Die Behandlung von Geld ist möglicherweise nicht für alle physischen Konten gleich.

Geld, das auf einem Girokonto geführt wird, wird anders behandelt als Geld, das für Aktien und Wertpapiere ausgegeben wird. Einzelpersonen können ihre Boni, Geburtstagsgelder, Steuerrückerstattungen usw. für unnötigere Einkäufe ausgeben, anstatt diese für Investitionszwecke zu verwenden. Mentale Buchhaltung muss mit Bedacht eingesetzt werden, um finanzielle Flexibilität zu erlangen, damit die Teilnehmer ihre finanziellen Ziele angemessen ausrichten können.