Was ist steuerfrei?
Steuerbefreiung ist jede Art von monetären Befreiungen von Einkommen, Vermögen oder Transaktionen von den Steuern, die sonst auf sie erhoben würden, und diese Befreiungen ermöglichen entweder eine vollständige Befreiung von den Steuern oder bieten ermäßigte Steuersätze, oder sie können Steuern auf einen Teil erheben nur der Artikel.
Mit einfachen Worten bedeutet dies einen Teil des Einkommens oder das gesamte Einkommen, der je nach Art des Einkommens oder Art der Person nicht besteuert wird. Mit anderen Worten, dieses Einkommen wird bei der Berechnung des steuerpflichtigen Einkommens vom Gesamteinkommen ausgeschlossen. Im Allgemeinen sieht die Regierung eine solche Ausnahme vor, um ein bestimmtes Unternehmen oder einen bestimmten Beruf oder aus sozioökonomischen Gründen zu fördern. Zum Beispiel, wenn eine Person Kommunalanleihen kauft. Einkünfte aus diesen Anleihen sind steuerfrei.
Formen der Steuerbefreiung
Die Regierung sieht Ausnahmen in verschiedenen Formen vor, die wie folgt angegeben sind:
- Steuerbefreit - In diesem Fall kann eine Person Steuervorteile in Abhängigkeit vom Status der Steuererklärung, dh der Kategorie des Steuerzahlers und der Anzahl der abhängigen Personen, in Anspruch nehmen.
- Steuerabzug - Die Regierung erlaubt, dass bestimmte Arten von Einnahmen oder Ausgaben vom steuerpflichtigen Gesamteinkommen abgezogen werden, z. B. Studentendarlehenszinsen, Reisen usw.
- Steuergutschrift - Die Regierung erlaubt die Übertragung von Steuern als Steuergutschrift, die anschließend im nächsten Geschäftsjahr verwendet werden kann. Bei diesem Mechanismus wird der Betrag der verfügbaren Steuergutschrift von der gesamten Steuerschuld abgezogen.
Die häufigsten Steuerbefreiungen sind: 1. Die persönliche Befreiung, z. B. wenn eine Person verheiratet ist und eine gemeinsame Steuererklärung einreicht, kann der Ehegatte von derselben Steuerbefreiung befreit werden. 2. Die Befreiung basiert auf einer abhängigen, dh einmaligen Steuerbefreiung für jede Person.
Beispiele für steuerbefreite
Lassen Sie uns das Konzept anhand numerischer Beispiele verstehen
Beispiel 1
Berechnen Sie das gesamte zu versteuernde Einkommen und die von Herrn Marc zu zahlenden Steuern anhand der folgenden Angaben: -
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Der angegebene Steuersatz beträgt 24%
Henry gibt die folgenden Einnahmequellen, Ausgaben und Investitionen an: -
Henry gibt auch die folgenden Informationen:
Lösung:
Berechnung des gesamten zu versteuernden Einkommens und der von Henry zu zahlenden Steuern
Beispiel 2
Berechnen Sie das gesamte zu versteuernde Einkommen und die von Herrn Marc zu zahlenden Steuern anhand der folgenden Angaben: -
Marc gibt folgende Einnahmequellen an: -
Marc gibt auch die folgenden Details:
Auch die folgenden Informationen gegeben:
- Der Steuersatz für Einzelpersonen beträgt 22%
- Zinserträge aus US-Bundesanleihen sind steuerfrei
Lösung:
Berechnung des gesamten zu versteuernden Einkommens und der zu zahlenden Steuern: -
Vorteile der Steuerbefreiung
- Niedrige Steuerbelastung - Eines der wichtigsten Ziele besteht darin, die Steuerbelastung für die angegebenen Kategorien des Geschäfts / der Unternehmensform zu senken / die Ausgaben des Einzelnen für den förderfähigen bestimmten Sektor zu erhöhen.
- Sozioökonomische Vorteile - Die Regierung sieht normalerweise eine Ausnahme vor, um Menschen zu motivieren, Ausgaben für einen bestimmten Sektor zu tätigen oder eine bestimmte Kategorie von Unternehmensstrukturen zu bilden. Zum Beispiel eine gemeinnützige Organisation.
- Reduziert die Wahrscheinlichkeit einer Unterschätzung des Einkommens - Angesichts der Befreiung von bestimmten Ausgaben, Einkommen und einer Organisationsform beteiligen sich die Menschen nicht an der Veruntreuung von Einkommen. Dies erhöht auch die Transparenz im System.
Nachteile der Steuerbefreiung
- Compliance-Kosten - Um die Einhaltung der Steuergesetze sicherzustellen, müssen viele Formalitäten eingehalten werden. Dies erhöht die Kosten der Organisation.
- Zeit und Papierkram - Um die Einhaltung zu gewährleisten, werden nicht nur Kosten, sondern auch Zeit und Aufwand für die Einhaltung der Ausnahmebedingungen hinzugefügt.
- Veruntreuung von Einnahmen / Ausgaben - Um weniger Steuern zu zahlen, missbrauchen Menschen manchmal ihr Einkommen auf eine niedrigere Seite oder Ausgaben auf die höhere Seite. Manchmal erfüllt das Unternehmen auch nicht die erforderlichen Formalitäten und nimmt Befreiungsleistungen in Anspruch.
- Niedrigere Steuererhebung - Aufgrund von Steuerbefreiungen hat die Regierung normalerweise eine niedrigere Steuererhebung. Die Befreiung reduziert direkt die Höhe der Nettosteuerpflicht.
Wichtige Punkte zu beachten
Steuerbefreiungen sind nicht statisch. Die Regierung möchte möglicherweise heute eine Geschäftsform / ein Einkommen fördern und eine andere. Wenn die Regierung beispielsweise der Ansicht ist, dass die Produktion einer bestimmten Kultur gesteigert werden muss, kann sie eine Befreiung vom Einkommen aus einer solchen Landwirtschaft vorsehen. Sobald die Regierung der Ansicht ist, dass die Bedingung erfüllt ist, kann sie die Befreiung zurückziehen.
Wenn die Regierung der Ansicht ist, dass die Ausgaben der Menschen für einen bestimmten Sektor erhöht werden müssen, beispielsweise für die Krankenversicherung, kann die Regierung eine Befreiung von diesen Ausgaben gewähren. Die Formen der Steuerbefreiung ändern sich und variieren auch in Bezug auf die Organisationsform. Zum Beispiel die gemeinnützige Organisation für Sozialarbeit. Die von einer solchen Organisation erzielten Einkünfte sind vollständig steuerfrei.
Fazit
Die Regierung sieht eine Befreiung in verschiedenen Formen vor, wie Steuerabzug, Steuerbefreiung, Steuergutschrift. Die häufigsten Ausnahmen, die einer Person zur Verfügung stehen, basieren auf dem Status der Steuererklärung, der Anzahl der abhängigen Personen usw. Aufgrund der Anforderungen des sich ändernden Landes kann das Land Steuerbefreiungen für verschiedene Einnahmen, Ausgaben, Investitionen, Unternehmen, Organisationsformen usw. gewähren. usw. Mit Vorteilen gibt es auch bestimmte Lücken bei der Bereitstellung von Steuerbefreiungen wie der Veruntreuung von Einnahmen, Ausgaben, Investitionen usw., die zur Erzeugung von Schwarzgeld führen.
