Debitoren-Factoring (Beispiele) | Wie es funktioniert?

Was ist Debitoren-Factoring?

Das Debitoren-Factoring, im Volksmund als Factoring bekannt, ist ein Finanzinstrument, mit dem Unternehmen schnell Geld sammeln, indem sie ihre Forderungen an ein anderes spezialisiertes Unternehmen verkaufen, das als „Faktor“ bekannt ist. Es ist auch unter dem Namen Invoice Factoring bekannt.

Wie funktioniert das Factoring von Forderungen?

Normalerweise verkauft Business Waren und Dienstleistungen an seine Kunden entweder in bar oder auf Kredit. Im Falle einer Gutschrift sendet das Unternehmen eine Rechnung an die Kunden, die in der Regel gemäß den Kreditbedingungen an das Unternehmen zurückgezahlt wird (variiert von Unternehmen zu Unternehmen und der Zeitraum reicht von 7 Tagen bis 180 Tagen und sogar mehr). Anstatt darauf zu warten, dass der Kunde am Fälligkeitstag eine Zahlung leistet (Laufzeit der Kreditbedingungen), kann ein Unternehmen seine Forderungen mit einem Abschlag vom Nennwert (Rechnungswert) an das als „Faktor“ bekannte Spezialunternehmen verkaufen und Bargeld erhalten sofort.

Unter Rechnungsfaktor hängt der von diesen Unternehmen berechnete Rabatt (Faktorgebühren) von mehreren Faktoren ab, nämlich:

Fälligkeitsdatum der Forderung (Für einen längeren Zeitraum sind im Vergleich zu einem kürzeren Zeitraum mehr Faktorgebühren erforderlich).
Die Branche, zu der das Unternehmen gehört.
Die Kreditwürdigkeit von Geschäftskreditkunden;
Inkassogeschichte des Geschäfts auf seinen Forderungen;
Rechnungsfaktor, der für das Factoring zugewiesen wurde.
Art des Factoring-Rückgriffs oder des Nicht-Rückgriffs (wird nachstehend ausführlich erörtert). Beim Non-Recourse-Factoring musste der Factor ein zusätzliches Kreditrisiko aus uneinbringlichen Forderungen eingehen, was zu höheren Faktorgebühren führte.

Leistungen

Bietet sofortigen Cashflow für das Geschäft;
Hilft dem Unternehmen, sich auf die Erbringung von Value-Services zu konzentrieren, da der Aufwand für das Inkasso von Factor als Gegenleistung für die Factor-Gebühren übernommen wird.
Bietet eine Finanzierungsquelle für Unternehmen mit geringer (oder keiner) Bonität, da Invoice Factoring-Unternehmen Rechnungen basierend auf der Bonität des Kunden und nicht des Geschäfts diskontieren.
Im Falle des Non-Recourse-Factorings (nachstehend ausführlich erörtert) schützt das Unternehmen vor Verlusten, die sich aus uneinbringlichen Forderungen (uneinbringliche Forderungen) ergeben.

Arten von Debitoren-Factoring

Lassen Sie uns die Typen diskutieren.

# 1 - Regressfaktor

Im Rahmen dieser Rechnung-Factoring-Vereinbarung wird von den Debitoren-Factoring-Unternehmen nur eine vorzeitige Zahlung von Rechnungen als Gegenleistung für Faktorgebühren an das Unternehmen bereitgestellt. Falls zu einem späteren Zeitpunkt Forderungsausfälle aufgrund der Nichtzahlung von Gebühren durch den Kunden entstehen, die zu einem Verlust führen, wird das Geschäft diese für die Debitoren-Factoring-Unternehmen gut machen. Mit anderen Worten, das Kreditrisiko verbleibt beim ursprünglichen Geschäft, und im unwahrscheinlichen Fall eines Verlusts wird das Geschäft den Verlust des Faktors ausgleichen. Im Rahmen dieses Vorgangs wird der gesamte Inkassoprozess vom Unternehmen selbst erledigt, und der Faktor wird gezahlt. Faktorgebühren (dh die Zinsen für den Vorschuss von Geld gegen Rechnung an das Unternehmen ab dem Datum des Vorschusses bis zu dem Datum, an dem das Unternehmen den Vorschuss erteilt Faktor das Geld).

Die folgende Gleichung kann dasselbe erklären:

Beispiel

Lassen Sie uns das gleiche wie ein Factoring-Beispiel für Forderungen verstehen:

Unternehmen A sendet seinen Kunden eine Rechnung über 10000 Rs zur Zahlung innerhalb von sechs Monaten und eine Kopie an seinen Faktor M / s X als Gegenleistung für die Summe von 8500 Rs. Am Fälligkeitstag (dh nach sechs Monaten) zahlt der Kunde die Geld, und Unternehmen A sendet Rs 10000 an M / s XM / s X berechnet 10% Faktorgebühren für den von ihm an Unternehmen A überwiesenen Betrag und gibt den Restbetrag an Unternehmen A zurück.

Der von M / s X an Firma A vorgezogene Betrag: Rs 8500
Aufgelaufene Zinsen (Faktorgebühren): 10% von Rs 8500 = Rs 850
Rechnungsbetrag erhalten: Rs 10000
Dementsprechend ist [10000- (8500 + 850)] = Rs 650
Somit werden Rs 650 von M / s X (Faktor) an Unternehmen A zurückgezahlt, nachdem Faktorgebühren abgezogen wurden, um die Transaktion mit Unternehmen A abzuwickeln.

Der Journaleintrag zur Aufzeichnung derselben in den Büchern von Unternehmen A lautet:

# 2 - Non Recourse Factoring

Im Rahmen dieser Vereinbarung verkauft ein Unternehmen seine Rechnungen an den Faktor und erhält sofort Barzahlung. Der Faktor übernimmt die gesamte Verantwortung für die Analyse der Kreditwürdigkeit des Kunden, die Einziehung der Zahlung am Fälligkeitstag sowie für den Kreditverlust aufgrund der Nichtzahlung durch den Kunden (das Kreditrisiko wird vom Geschäft auf die Factoring-Unternehmen für Forderungen übertragen).

Wie aus dem oben Gesagten hervorgeht, ist das Non-Recourse-Factoring für den Faktor mit einem höheren Risiko und Verwaltungskosten verbunden und in der Regel teurer als ein Recourse-Factoring für Unternehmen, die die Dienste des Non-Recourse-Factorings in Anspruch nehmen.

Beispiel

Lassen Sie uns das gleiche wie das Factoring von Forderungen verstehen:

Schlussfolgerungen

Das Debitoren-Factoring ist eine kostenintensivere Finanzierungsquelle und wird häufiger von kleineren Unternehmen verwendet, die keine besonders starke Bonität aufweisen. Es gibt auch andere Gründe für die Entscheidung für dieses Finanzinstrument-Tool, da es Unternehmen hilft, sich auf das Wachstum ihres Geschäfts zu konzentrieren und mehr Kunden zu bedienen, anstatt sich auf den Aufwand beim Inkasso zu konzentrieren, den Bargeldumwandlungszyklus zu verbessern, das Kreditrisiko zu beseitigen, um nur einige zu nennen. Es ist jedoch wichtig zu erwähnen, dass der Faktor manchmal (insbesondere im Fall des Non-Recourse-Factorings) zusätzlichen Druck auf den Geschäftskunden zur Zahlung ausüben kann, was die zukünftigen Geschäftsaussichten des Unternehmens mit diesen Kunden beeinträchtigen könnte.