Vertrauensbeleg

Was ist ein Treuhandbeleg?

Bei Trust Receipt handelt es sich um eine kurzfristige Finanzierung in Form eines Schuldscheins an die Bank, bei der das in Anspruch genommene Darlehen beim Verkauf von Waren (vor Ort oder im Export) an den Kunden zurückgezahlt wird.

Erläuterung

• Normalerweise verfügen Unternehmen möglicherweise nicht über ausreichende Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente, um Inventar von einem Verkäufer zu kaufen, um den Verkauf durchzuführen. Möglicherweise verfügen sie jedoch über Verkaufsaufträge von Kunden. In diesen Fällen wenden sie sich an den Bankier, um kurzfristige Kredite in Form eines Treuhandbelegs zu erhalten. Der Bankier würde die Waren an den ausländischen Exporteur oder den inländischen Verkäufer bezahlen. Unter Verwendung des vom Verkäufer gekauften Inventars kann das Unternehmen einen weiteren Verkauf an den Kunden tätigen. Bei Realisierung der Forderung wird das von der Bank in Anspruch genommene Darlehen mit dem Nominalzins zurückgezahlt.
• Der Kreditnehmer (dh die Person, die sich an die Bank gewandt hat, um den Treuhandbeleg zu erhalten, muss eine angemessene Trennung der erhaltenen Waren haben. Der periodische Bericht wird dem Bankier auch auf der Grundlage einer Vertrauensbelegvereinbarung ausgestellt.

Format des Vertrauensbelegs

Diese werden weltweit ohne einheitliches Format verwendet. Mit anderen Worten, dies ist möglicherweise nicht das gleiche wie in den USA.

Die Grundvoraussetzungen sind wie folgt:

• Datum des Treuhandbelegs
• Anlage des Verkaufsauftrags erhalten
• Art der gekauften Waren (PO beigefügt, falls erhalten)
• Zulassungen der betroffenen Behörden (bei Einfuhr)
• Die Bankkontodaten des ausländischen Exporteurs
• Andere von der Bank geforderte Bedingungen

Wie funktioniert Trust Receipt?

Der Prozess ist praktisch ziemlich kompliziert, insbesondere bei Import- oder Exporttransaktionen, da auch die Bestimmungen des örtlichen Zollgesetzes und die darin enthaltenen Regeln (falls vorhanden) eingehalten werden müssen.

Der grundlegende Prozess ist wie folgt:

• Der Kunde wendet sich wegen mangelnden Vertrauensbelegs an eine Bank, indem er die erforderlichen Formulare ausfüllt und den erforderlichen Vorgang ausführt.
• Wenn die Bank mit der Dokumentation zufrieden ist, ernennt sie den Kunden zu ihrem Vertreter, um die von ihm im Auftrag der Bank benötigte Ware zu kaufen.
• Bei Wareneingang zahlt die Bank die Kaufentschädigung innerhalb der vereinbarten Fristen an den Warenlieferanten.
• Die Zahlung erfolgt nur auf das Bankkonto, wie im Belegbeleg angegeben.
• Die erhaltenen Waren werden getrennt und bis zum Verkauf im Lager des Kreditnehmers gelagert.
• Die Bank wird regelmäßig über den Schlusssaldo der Ware und ihren Zustand informiert.
• Die beim Verkauf realisierte Kaufgegenleistung wird zum ersten Mal zur Begleichung des Kapitals und der Zinsen des Treuhandbelegs verwendet.

Wie unterscheidet sich der Handelsbeleg vom Akkreditiv?

Die nächste Frage lautet also: Wie unterscheidet sich Handelskredit vom Akkreditiv?

• Ein Akkreditiv ist eine Garantie, die der lokale Bankier der ausländischen Partei für die Zahlung der Gegenleistung für Transaktionen gewährt. Es handelt sich nicht um ein Instrument, bei dem der Betrag von der Bank gezahlt und dann wie bei einem Treuhandbeleg vom Kreditnehmer eingezogen wird. Bei internationalen Transaktionen kennen sich die Parteien möglicherweise nicht.
• In diesen Fällen ist der ausländische Verkäufer nicht vor dem Ausfallrisiko seines ausländischen Kunden geschützt. Der Verkäufer möchte daher, dass der Käufer ihm eine Garantie von seinem Bankier gibt, aus der hervorgeht, dass die Bank verpflichtet ist, seine Gegenleistung zu zahlen, wenn der Kunde in Verzug gerät. Die Bank würde zu diesem Zweck eine Provision vom Kunden für die Garantie und nicht für Zinsen im Falle eines Vertrauenserhalts verlangen.
• Mit anderen Worten, bei Handelskrediten fungiert die Bank als Kapitalgeber und der Kreditnehmer ist sein Vertreter. Während im Akkreditiv die Bank nur die Zahlung an den ausländischen Verkäufer garantiert und nur haftet, wenn der lokale Kunde in Verzug gerät. Daher hat die Bank die erste Gebühr im Falle eines Akkreditivs, die zweite Gebühr im Falle eines Treuhandbelegs.

Der erste und erste Schritt besteht also darin, sicherzustellen, dass der Kreditnehmer über die erforderlichen Dokumente verfügt, um das Treuhandguthaben in Anspruch zu nehmen. Daher wären die Grundvoraussetzungen:

• Ein vom Käufer akzeptierter Wechsel (BOE) (Ein Verkaufsauftrag ist bloße Kaufabsicht, aber BOE ist Zahlungsannahme!)
• Rechnung, falls bereits beim Käufer erhoben
• Genehmigung der Zollbehörden (falls vorhanden - bei Ausfuhren)

Auch die oben genannten sind allgemein und in allen Ländern üblich. Die auf lokalen Gesetzen basierenden Banken suchen nach zusätzlichen Dokumenten.

Vorteile

# 1 - Einfache Finanzierungsquelle

In der Regel zögern Banken nicht, Treuhandkredite zu gewähren. Dies liegt daran, dass es sicher ist, dass das Geld nach dem Verkauf der Waren mit Zinsen zurückgezahlt wird. Dies ist sowohl für die Bank als auch für den Kreditnehmer eine Win-Win-Situation, da die Bank Geld in Form von Zinsen erhält und das Unternehmen Geld verdient, ohne zunächst investieren zu müssen.

# 2 - Sofortige Liquidität

Das sonst verfügbare Bargeld kann für andere Betriebsmittel- und Anlagezwecke verwendet werden. Dies ermöglicht dem Unternehmen ein effektives Treasury Management.

Nachteile

# 1 - Übermäßige Kontrolle

Banken legen viele Bedingungen an den Kunden. Einige Bedingungen sind:

• Das Inventar für Treuhandguthaben separat zu führen
• Führen Sie regelmäßig Berichte an die Bank und senden Sie diese an diese.
• Die Klausel, dass „die Bank bei Bedarf eine Aktienprüfung durchführen kann“
• Kostenbeschränkung

Dem Unternehmen können zusätzliche Kosten in Bezug auf Zinsen und die Einhaltung der anderen Bedingungen der Banken entstehen. Eine Kosten-Nutzen-Analyse dieses Bestands ist durchzuführen.

# 2 - Übermäßige Dokumentation

Sie erhalten keine vertrauenswürdige Gutschrift, es sei denn, das Minimum der oben genannten Dokumente wird eingereicht. Praktisch ist es nicht möglich, eine Zollabfertigung für den Export von Waren an den Kunden zu erhalten, ohne die Ware tatsächlich herzustellen.

( Hinweis: Sie kaufen zuerst die Ware und verarbeiten sie dann zum Verkauf.)

Fazit

Die günstigste Finanzierungsquelle mit einer vergleichsweise flexiblen Laufzeit ist daher der Treuhandempfang. Die Quelle kann mit der erforderlichen Kosten-Nutzen-Analyse und durch Einreichen der erforderlichen Dokumente ausgewählt werden.