Lieferantenfinanzierung

Bedeutung der Lieferantenfinanzierung

Bei der Lieferantenfinanzierung, auch als Handelskredit bezeichnet, leiht der Verkäufer seinen Kunden Geld, das seinerseits das Geld verwendet, um Produkte / Dienstleistungen von demselben Verkäufer zu kaufen. Der Kunde muss die Produkte nicht im Voraus bezahlen, wenn er die Waren kauft, sondern nach dem Verkauf des Produkts. Der Verkäufer gewährt seinem Kunden eine Kreditlinie basierend auf seinem guten Willen und seinem Verhältnis, um die Produkte nach einem bestimmten Zeitraum oder über einen bestimmten Zeitraum zu bezahlen.

Arten der Lieferantenfinanzierung

# 1 - Schuldenfinanzierung

Bei der Fremdfinanzierung erhält der Kreditnehmer die Produkte / Dienstleistungen zum Verkaufspreis, jedoch mit einem vereinbarten Zinssatz. Der Kreditgeber erhält diesen Zinssatz, wenn der Kreditnehmer die Raten zahlt. Wenn der Kreditnehmer in Verzug gerät, wird er als Schuldner markiert und der Kredit wird unter Forderungsausfällen abgeschrieben.

# 2 - Eigenkapitalfinanzierung

Bei der Eigenkapitalfinanzierung erhält der Kreditnehmer die Produkte / Dienstleistungen im Austausch für die vereinbarte Anzahl der Aktien. Da der Verkäufer in Aktien (im Voraus oder zu einem bestimmten Zeitpunkt) bezahlt wird, muss der Kreditnehmer für die Transaktion kein Bargeld an den Lieferanten zahlen. Der Verkäufer wird Aktionär und erhält Dividenden. Der Verkäufer wird auch eine wichtige Entscheidung im Kreditunternehmen treffen, da er auch Eigentümer (in Höhe der Anzahl der gehaltenen Aktien) des Kreditnehmers ist.

Beispiel für die Lieferantenfinanzierung

Angenommen, ein produzierendes Unternehmen A möchte Rohstoffe von Unternehmen B im Wert von 10 Millionen beschaffen. Unternehmen A kann aufgrund seiner Liquiditätskrise nur 4 Millionen an Unternehmen B zahlen. In diesem Fall verpflichtet sich Unternehmen B, nach 4 Millionen Rohstoffen Rohstoffe im Wert von 10 Millionen zu liefern. Für die verbleibenden 6 Millionen ausstehenden Beträge berechnet Unternehmen B dem Unternehmen für einen bestimmten Zeitraum einen Nominalzins von 10%. Jetzt kann Unternehmen A Rohstoffe im Wert von 10 Millionen beschaffen, indem es 4 Millionen im Voraus und die restlichen 6 Millionen in Raten für 10% des Zinssatzes zahlt.

Bedeutung

Die Lieferantenfinanzierung ermöglicht es den Geschäftsinhabern, die erforderlichen Waren und Dienstleistungen zu kaufen, ohne sich an das Finanzinstitut wenden zu können. Dies wird ihnen helfen, ein gutes Interesse an dem geliehenen Betrag zu sparen. Manchmal verlangen Banken auch Sicherheiten, um Kredite zu vergeben, die gemindert werden können, wenn sie sich für eine Lieferantenfinanzierung entscheiden. Die Geschäftsinhaber können das von den Banken vorgegebene Kreditlimit für andere Unternehmungen (Expansion, Maschinen, Lieferkette, Ressourcen) verwenden. Dies wird wiederum die Einnahmen steigern. Der entscheidende Punkt ist, dass eine Beziehung zwischen einem Kreditnehmer und dem Verkäufer hergestellt wird.

Das Geld für den Verkauf von Waren / Dienstleistungen nicht zu erhalten, ist geschäftlich nicht ideal, aber es ist besser, überhaupt keine Verkäufe zu tätigen und Verkäufe zu generieren. Der Verkäufer verdient auch Zinsen auf seinen finanzierten Betrag. Für ein Unternehmen, das kleine Unternehmen betreibt, wird häufig eine Eigenkapitalfinanzierung verwendet, die manchmal auch als Bestandsfinanzierung bezeichnet wird. Der Verkäufer, der die Finanzierung an den Geschäftsinhaber weitergibt, erhält eine Lieferantennotiz, in der alle Einzelheiten der Transaktionen zusammen mit den Bedingungen aufgeführt sind.

Leistungen

  • Der Verkäufer erhöht seinen Umsatz um einen erheblichen Betrag.
  • Der Verkäufer erhält Zinsen auf den ausstehenden Betrag beim Kreditnehmer. Dieses Interesse ist normalerweise höher als bei anderen Finanzinstituten.
  • Die Beziehung zum Verkäufer und zum Kreditunternehmen verbessert sich mit besserem Verständnis.
  • Die Kreditnehmergesellschaft stellt dem Verkäufer Aktien zur Verfügung, dh sie bietet das teilweise Eigentum an der Gesellschaft an.
  • Die Transaktion und der Kauf von Waren werden attraktiv, wodurch die Preissensitivität verringert wird.
  • Die Beschaffung für das Kreditunternehmen verläuft reibungslos und muss nicht auf der Suche nach dem Kreditgeber sein, um die Transaktion zu finanzieren.
  • Der Käufer kann Waren kaufen, die er sich sonst aus finanziellen Gründen nicht leisten kann.
  • Der Cashflow des Kreditnehmers wird erleichtert, da er einen festen Zahlungsabfluss für die nächsten Jahre hat.
  • Einige Anbieter bieten auch Leasingoptionen für Kreditnehmerunternehmen an. Dies verringert die vollständige Zahlung und ist sehr steuerwirksam.

Einschränkungen

  • Der Hauptgrund, warum sich ein Kreditnehmerunternehmen für eine Lieferantenfinanzierung entscheidet, ist die Liquiditätskrise. Die Gewährung von Darlehen an solche Unternehmen kann zu Zahlungsausfällen führen und das Darlehen wird in den Büchern eines Kreditunternehmens (Verkäufers) als Forderungsausfall gezählt.
  • Die Aktien, die der Verkäufer im Falle einer Eigenkapitalfinanzierung erhalten hat, können keinen Wert haben, wenn das Kreditnehmerunternehmen liquide wird und Insolvenz anmeldet.
  • Es gibt Maklerfirmen, die den Verkäufer für die Finanzierung der Blue-Chip-Unternehmen finden. Für den Service berechnen diese Makler eine Provision, die Kosten und Kosten für das kreditgebende Unternehmen darstellt, das in diesem Fall der Verkäufer ist. Manchmal berechnen sie dem Kreditnehmer auch eine Provision.
  • Während einer Rezession oder wenn sich die Wirtschaft nicht gut entwickelt, entschieden sich Unternehmen normalerweise für eine Lieferantenfinanzierung, um ihre Liquiditätsprobleme zu lösen und ihre Sache beim Working Capital Management zu unterstützen.
  • Der Verkäufer berechnet dem Kreditnehmer höhere Zinsen als die üblichen Banken, wenn er erfährt, dass der Kreditnehmer nur begrenzte Möglichkeiten hat, den Verkauf zu finanzieren.
  • Das Ausfallrisiko muss vom Verkäufer übernommen werden. Wenn der Kreditnehmer in Verzug gerät und die Zahlung nicht leistet, wird die Rentabilität des Verkäufers beeinträchtigt.

Fazit

Die Kreditorenfinanzierung ist eine hervorragende Funktion im Geschäft, die ein Kredit- (Kunden-) und ein Kredit- (Lieferanten-) Unternehmen nutzen kann. Der Kreditnehmer kann im Falle einer Liquiditätskrise davon profitieren, und der Kreditgeber kann Kredite vergeben, um durch den seinen Kunden berechneten Zinssatz zusätzliches Geld zu verdienen. Der Verkäufer muss sicher sein, bevor er diese Option in Anspruch nimmt, und sollte das Risiko eingehen, wenn ein Kreditnehmer mit der Zahlung in Verzug gerät oder im schlimmsten Fall liquidiert. Somit ist es sowohl ein Segen als auch ein Verbot im Geschäftsbereich, das mit äußerster Vorsicht und nur auf Anforderung unter bestimmten Bedingungen ausgeführt werden sollte. Wenn die Transaktion reibungslos verläuft, verbessert diese Art der Finanzierung nur die Beziehung zwischen einem Verkäufer und dem Kreditnehmer.