Definition einer Pauschalsteuer
Das Flat Tax-System ist ein Mechanismus, bei dem für jeden Einzelnen unabhängig von seinem Einkommensniveau der gleiche Steuersatz gilt. Außerdem sind in diesem Steuersystem keine Abzüge oder Befreiungen zulässig. In diesem Steuersystem fällt die Person, die höhere Löhne verdient, nicht in eine höhere Steuerklasse, so dass dieses System Anreize für Personen mit höheren Löhnen bietet. Die Person, die ein niedrigeres Einkommen verdient, wird jedoch ebenfalls mit dem gleichen Steuersatz besteuert, aufgrund dessen Kritiker argumentieren, dass dieses System die Gruppe mit niedrigerem Einkommen belastet.
Merkmale der Pauschalsteuer
# 1 - Einmaliger Steuersatz
Unabhängig von ihrem Einkommensniveau wird jedem Einzelnen ein einheitlicher Steuersatz auferlegt. Russland ist eines der Länder, das einen pauschalen Einkommensteuersatz von 13% eingeführt hat, obwohl der Steuersatz für Unternehmen unterschiedlich ist. In Russland wurde eine Erhöhung der Pauschalsteuer um 25,2% im ersten Jahr verzeichnet, gefolgt von einer Erhöhung um 24,6% und einer Erhöhung um 15,2% im zweiten bzw. dritten Jahr. Der Grund für die Erhöhung war die Einbeziehung von mehr Personen in die Steuerklasse. Obwohl Kritiker sagen, dass dieses System die einkommensschwache Gruppe belastet, ist eine Erhöhung der Einnahmen in den Händen der Regierung gut für die Volkswirtschaften, da das Geld in Sozialhilfesysteme investiert werden kann.
# 2 - Abzug / Ausnahmen nicht erlaubt
Die Steuer wird pauschal erhoben und es ist kein Abzug oder Befreiung zulässig. In einigen Fällen erlauben die Regierungen bestimmte Abzüge und Ausnahmen basierend auf den Bedingungen.
# 3 - Regressiv in der Natur
Eine regressive Steuer ist eine Steuer, bei der die Person mit niedrigem Einkommen höhere Steuern zahlt und eine Person mit höherem Einkommen niedrigere Steuern zahlt. Obwohl der Steuerprozentsatz gleich bleibt, lassen Sie uns verstehen, wie er die Gruppe mit niedrigerem Einkommen stärker besteuert.
Beispiel für eine Pauschalsteuer
Herr X, Y & Z haben ein Einkommen von 85.000 USD, 95.000 USD bzw. 120.000 USD. Wenn wir den Steuersatz als pauschalen Steuersatz von 12% betrachten, muss Herr X 85.000 USD * 12% = 10.200 USD zahlen, Herr Y muss 95.000 USD * 12% = 11.400 USD zahlen und Herr Z muss 120.000 USD * 12% zahlen = 14.400 USD.
Wenn wir die obige Berechnung sehen, lässt ein pauschales Steuersystem im Vergleich zu Herrn X mehr Betrag in den Händen von Herrn Z, da sein Einkommen im Vergleich zu Herrn X höher ist. Kritiker argumentieren, dass dieses Steuersystem den gleichen Prozentsatz des Geldes belässt in den Händen der Gruppen mit niedrigerem und höherem Einkommen. Dadurch bleibt der unteren Einkommensgruppe weniger Geld für ihre Bedürfnisse übrig. In einigen Ländern argumentieren Politiker, dass ein pauschaler Steuersatz mit bestimmten Ausnahmen und Abzügen für die Gruppe mit niedrigerem Einkommen eingeführt werden sollte.
Die Umsatzsteuer ist auch ein Flatrate-System. Der Steuersatz ist für alle gleich. Nehmen wir an, zwei Personen mit unterschiedlichen Einkommensgruppen kaufen eine Hose im Wert von 80 USD, und der Steuersatz beträgt 7%. Beide Personen zahlen unabhängig von ihrem Einkommen 80 * 7% = 5,6 USD als Umsatzsteuer. In diesem Fall sehen wir, dass sowohl niedrigere als auch höhere Einkommensgruppen mit demselben Steuersatz besteuert wurden.
Die Steuer auf Waren und Dienstleistungen in vielen Ländern, die harmonisierte Umsatzsteuer in Kanada und andere indirekte Steuern auf der ganzen Welt sind pauschal steuerlich. Diese Steuern werden pauschal erhoben, und der Einzelne, der die Waren oder Dienstleistungen kauft, muss die Steuer unabhängig von der Höhe seines Einkommens zahlen. Auch Grundsteuern, Vermögenssteuern, Bezirkssteuern und andere lokale Steuern werden meist pauschal für jeden Einzelnen erhoben.
Vorteile
- Es motiviert, mehr zu verdienen.
- Die Steuererklärung wird einfacher.
- Erhöht die Steuererhebung, was gut für die Wirtschaft ist.
- Immer mehr Menschen fallen in das Steuernetz, was die Steuererhebung und -einhaltung verbessert.
- Selbsteinschätzung und Steuerzahlungen werden für Unternehmen einfacher.
- Es ist einfacher zu berechnen und zu verfolgen
- Es reduziert Steuerhinterziehung.
Nachteile
- Der gleiche Steuersatz für die Gruppe mit niedrigerem Einkommen wird von vielen nicht geschätzt.
- Es ist von Natur aus regressiv.
- Demotivation für Personen mit niedrigerem Einkommen, da sie den gleichen Steuersatz zahlen wie Personen mit höherem Einkommen.
- Viele Länder bevorzugen ein progressives Steuersystem und keine Pauschalsteuer.
- In bestimmten Szenarien kann die Steuererhebung fallen.
Einschränkungen
- Sein regressiver Charakter ist immer ein Hindernis für das Flatrate-System.
- In einer fairen Welt bevorzugt die Regierung den progressiven Charakter des Steuersatzsystems.
- Die wirtschaftlichen Bedingungen, die Erwerbsbevölkerung und verschiedene andere Faktoren entscheiden über den Erfolg oder Misserfolg eines solchen Steuersystems.
Zu beachtende Punkte
Wenn ein Pauschalsteuersystem eingeführt wird, müssen Änderungen im Buchhaltungssystem, in der Software und in anderen Bereichen aktualisiert werden. Vor der Implementierung muss jede Regierung die Demografie im Detail untersuchen. Bei einer gewaltsamen Umsetzung kann es zu sozialer Empörung und Regierungsversagen kommen. Die Regierung und die Steuerbeamten müssen in der Lage sein zu erklären, wie dieses System die Steuererhebung verbessern und der Wirtschaft zugute kommen wird. Es muss auch berücksichtigt werden, dass die Einführung des Flatrate-Systems nicht dazu führt, dass Gruppen mit niedrigerem Einkommen um ihre Grundbedürfnisse kämpfen. Nach der Umsetzung muss jede Änderung des Steuersatzes eingehend erörtert werden, um die Auswirkungen auf Menschen und Wirtschaft zu untersuchen.
Fazit
Das Pauschalsteuersystem ist ein gutes System und leichter zu überwachen. Sein regressiver Charakter passt jedoch nicht gut zu vielen Politikern und Ökonomen. Um dies progressiv zu gestalten, sollte ein pauschaler Steuersatz mit bestimmten Ausnahmen und Abzügen eingeführt werden, die der Gruppe mit niedrigerem Einkommen zur Verfügung stehen. Auf diese Weise könnte die Regierung rechtfertigen, dass Personen mit niedrigerem Einkommen im Vergleich zu Personen mit höherem Einkommen weniger besteuert werden, und auf diese Weise wird die Akzeptanz einfacher. In vielen Ländern hat die Steuererhebung nach Einführung eines Pauschalsteuersystems erheblich zugenommen, Russland ist eines davon. Wir sehen also, dass dieses System bei sorgfältiger Implementierung nach entsprechender Analyse für Menschen, Regierung und Land von Vorteil sein kann. Ebenfalls,Die Unkompliziertheit dieses Systems erleichtert Einzelpersonen und Unternehmen die Einhaltung und Erleichterung der Steuerplanung und -abfüllung.
