Risikogewichteter Vermögenswert

Was ist ein risikogewichteter Vermögenswert?

Risikogewichtete Vermögenswerte sind der Mindestbetrag an Kapital, den eine Bank oder ein anderes Finanzinstitut halten muss, um einen unerwarteten Verlust zu decken, der sich aus dem inhärenten Risiko ihrer Vermögenswerte ergibt und nicht bankrott geht.

Risikogewichtete Vermögensformel

Deshalb,

• Tier 1: Kapital ist das Kernkapital einer Bank, das in Zeiten finanzieller Notlage verwendet wird, um Verluste zu absorbieren, ohne den täglichen Betrieb zu beeinträchtigen. Es umfasst geprüfte Ertragsreserven, Stammaktienkapital, immaterielle Vermögenswerte und zukünftige Steuervorteile.
• Tier 2: Kapital ist das zusätzliche Kapital einer Bank, das zur Absorption von Verlusten zum Zeitpunkt der Liquidation eines Vermögenswerts verwendet wird. Es enthält Neubewertungsreserven, unbefristete kumulierte Vorzugsaktien, Gewinnrücklagen, nachrangige Verbindlichkeiten und allgemeine Rückstellungen für uneinbringliche Forderungen.

Eine Bank oder ein Finanzinstitut mit einer höheren Eigenkapitalquote weist darauf hin, dass sie über ausreichend Kapital verfügt, um unerwartete Verluste auszugleichen. Wenn umgekehrt die Kapitaladäquanzquote niedrig ist, bedeutet dies, dass die Bank oder die Finanzinstitute im Falle eines unerwarteten Verlusts die Möglichkeit haben, zu scheitern, was bedeutet, dass zusätzliches Kapital auf der sichereren Seite sein muss. Ein Investor wird versuchen, in ein Unternehmen mit einer höheren Eigenkapitalquote zu investieren.

Beispiele für die Berechnung von risikogewichteten Vermögenswerten

1) Die folgende Tabelle enthält Informationen zum Kernkapital 1 und 2 für Bank A und Bank B.

Sie können diese risikogewichtete Asset-Excel-Vorlage hier herunterladen - risikogewichtete Asset-Excel-Vorlage

Es gibt auch die Kapitaladäquanzquote für diese beiden Banken.

Berechnung der risikogewichteten Aktiva.

Der risikogewichtete Durchschnitt kann wie folgt berechnet werden:

2) Bank A hat das folgende Portfolio: Berechnung der Risikogewichtung für die Kredite (Vermögenswerte)

Der risikogewichtete Vermögenswert kann wie folgt berechnet werden:

Vorteile

• Stellt sicher, dass Banken und Finanzinstitute über ein Mindestkapital verfügen, das in Zeiten der Unsicherheit sicher ist.
• Ermutigt Banken und Finanzinstitute, ihre aktuelle Finanzlage zu überprüfen, und hebt rote Fahnen im Falle einer Mindestkapitalanforderung hervor.
• Nach Angaben des Basler Ausschusses für Bankenaufsicht hilft es den Banken, die Ziele der Kapitaladäquanz zu erreichen.
• Es reduziert das Risiko vorhersehbarer Risiken

Nachteile

• Es ist rückwärtsgerichtet, was bedeutet; Es wird davon ausgegangen, dass die in der Vergangenheit riskanten Wertpapiere mit den Wertpapieren identisch sind, die in Zukunft riskant sein werden.
• Banken müssen mehr Stammaktien halten, da sie weniger riskante Vermögenswerte mit Renditen finden müssen.
• Der Basel-II-Regulierungsrahmen geht davon aus, dass die Banken in der besten Position sind, um ihre finanziellen Risiken zu messen, während dies in der Realität möglicherweise nicht der Fall ist.
• Aufgrund regulatorischer Anforderungen müssen Banken auf globaler Ebene den Basler Rahmen einhalten, was zusätzliche Anstrengungen an der Front der Bank erfordert. Obwohl der Prozess rationalisiert ist, erfordert er viel manuellen Aufwand.

Fazit

• Der Basler Ausschuss für Bankenaufsicht hat das Basler Abkommen formuliert, das Empfehlungen zu Risiken im Zusammenhang mit Bankgeschäften enthält. Ziel dieser Abkommen, nämlich Basel I, Basel II und Basel III, ist es sicherzustellen, dass Banken und Finanzinstitute über die erforderliche Kapitalmenge verfügen, um die unerwarteten Verluste auszugleichen.
• Der risikogewichtete Vermögenswert ermöglicht einen Vergleich zwischen zwei verschiedenen Banken, die in zwei verschiedenen Regionen oder Ländern tätig sind.
• Ein hoch risikogewichteter Vermögenswert bedeutet, dass die gehaltenen Vermögenswerte riskant sind und die Aufrechterhaltung eines höheren Kapitals erfordern würden.
• Ein risikogewichteter Vermögenswert bedeutet, dass die gehaltenen Vermögenswerte weniger riskant sind und die Aufrechterhaltung eines geringeren Kapitals erfordern würden.
• Es geht darum, potenzielle Risiken vorauszusehen und das Risiko so weit wie möglich zu mindern.