Formel zur Berechnung der Gewinnrücklagen
Die Formel für einbehaltene Gewinne berechnet die kumulierten Gewinne, die das Unternehmen bis zum Datum nach Bereinigung um die Ausschüttung der Dividende oder der anderen Ausschüttungen an die Anleger des Unternehmens erzielt, und wird berechnet, indem die Bardividenden und Aktiendividenden von der Summe der einbehaltenen Anfangsperioden abgezogen werden Einkommen und das kumulierte Nettoeinkommen verdient.
Wo,
- Beginn der Periode RE finden Sie in der Bilanz unter dem Eigenkapital.
- Nehmen Sie das Nettoergebnis / (Verlust) aus der Gewinn- und Verlustrechnung.
- Eine eventuell gezahlte Bardividende kann aus der Finanzierungstätigkeit aus der Kapitalflussrechnung ermittelt werden.
Erläuterung
Das einbehaltene Ergebnis ist sehr wichtig, da es berichtet, wie das Unternehmen in Bezug auf seinen Gewinn wächst.
- Ein Investor kann durch Trendanalyse eine Vorstellung davon bekommen, ob das Unternehmen seinen Gewinn behält oder einen Teil des Gewinns als Dividende zahlt.
- Gemäß der Gleichung hängen die Gewinnrücklagen von den Vorjahreszahlen ab.
- Die Zahl kann abhängig von den Eingaben in der Formel positiv oder negativ sein. Wenn das Unternehmen im letzten Jahr einen Verlust erlitten hat, beginnt die Anfangsperiode RE mit einem Negativ.
- Ähnlich wie beim zweiten Input ist der Gewinn oder Verlust des laufenden Jahres, der je nach Leistung des Unternehmens positiv oder negativ sein kann.
- Wenn es sich bei einem Unternehmen um ein Unternehmen handelt, das Dividenden ausschüttet, kann dies auch zu hohen Gewinnrücklagen führen, wenn die gezahlten Dividenden hoch sind.
Berechnungsbeispiele für einbehaltene Einnahmen
Sie können diese Excel-Vorlage für einbehaltene Einnahmen hier herunterladen - Excel-Vorlage für einbehaltene EinnahmenBeispiel 1
Nachstehend finden Sie den Jahresabschlussauszug der Firma ABC. Führen Sie die Berechnung der Gewinnrücklagen anhand des angegebenen Jahresabschlusses durch.
- Gewinnrücklagen für den Anfangszeitraum = 0 USD
- Nettogewinn aus der Gewinn- und Verlustrechnung = 70.000 USD
- Bardividende = 5.000 USD
Daher haben wir die folgenden Daten für die Berechnung der Gewinnrücklagengleichung gesammelt.
Die Berechnung der Gewinnrücklagengleichung lautet also wie folgt:
Einbehaltene Einnahmen werden
Einbehaltene Einnahmen = 65000
Beispiel 2 - Colgate
Berechnen wir nun die Gewinnrücklagen von Colgate nach der Formel, die wir zuvor gelernt haben.
Nachfolgend finden Sie eine Momentaufnahme der Eigenkapitalpositionen von Colgate.
Gewinnrücklagen zu Beginn des Berichtszeitraums = 18,861 Mio. USD
Unten finden Sie die Momentaufnahme der Gewinn- und Verlustrechnung von Colgate.
Wir stellen fest, dass der Nettogewinn von Colgate 2.441 Millionen US-Dollar beträgt.
Wir stellen auch fest, dass die Dividenden von Colgate im Berichtszeitraum 1380 USD betrugen.
- Formel für das Ende der Gewinnrücklagen (2016) = Gewinnrücklagen (2015) + Nettoeinkommen (2016) - Dividenden (2016)
- Formel für das Ende der Gewinnrücklagen = 18.861 + 2441 - 1380 = 19.922 Millionen US-Dollar
Taschenrechner
Sie können den folgenden Rechner für einbehaltene Einnahmen verwenden:
| Anfangszeitraum RE | |
| Nettoeinkommen (Verlust) | |
| Bardividende | |
| Aktiendividende | |
| Gewinnrücklagenformel = | |
| Gewinnrücklagenformel = | Anfangszeitraum RE + Reingewinn (Verlust) - Bardividende - Aktiendividende | |
| 0 + 0 - 0 - 0 = | 0 |
Verwendung und Relevanz
- Gewinnrücklagen Die Formel berechnet die Gewinnrücklagen der aktuellen Periode, indem sie die Gewinnrücklagen der Vorperiode zum Nettoeinkommen (oder -verlust) addiert und dann die während der Periode gezahlten Dividenden abzieht.
- Wenn ein Unternehmen einen Überschuss erzielt, hat es immer die Möglichkeit, eine Dividende an seine Aktionäre zu zahlen oder bei sich zu behalten.
- Wenn das Unternehmen enorme Gewinne erzielt, würden seine Aktionäre außerdem regelmäßige Erträge in Form von Dividenden erwarten, um ihr Kapital zu riskieren.
- Wenn das Unternehmen mehr Investitionsmöglichkeiten erwartet und mehr als seine Kapitalkosten verdient, würde es beabsichtigen, die Mittel beizubehalten, anstatt Dividenden zu zahlen.
- Und wenn ein Unternehmen glaubt, dass die erwarteten Renditen aus Opportunities niedrige Renditen bringen, möchte es diese als Dividende an seine Aktionäre ausschütten.
- Unter anderem könnten Trends und die Wertentwicklung in der Vergangenheit sorgfältig berücksichtigt werden, wie effizient einbehaltene Gewinne vom Unternehmen genutzt werden, während nach langfristigen Wertinvestitionen oder Dividendenausschüttungen gesucht wird.
