Beispiele für Bankabstimmungen

Beispiele für Bankabstimmungen

Die Bankabstimmung erfolgt durch die Kunden der Bank, wobei ihre Unterlagen zusammen mit den Kontoauszügen der jeweiligen Bank vollständig sind. Da die Bank ihren Kontoauszug regelmäßig vorlegt (in der Regel monatlich, manchmal jedoch häufiger, wenn dies gegen Gebühr angefordert wird), kann es zu Unterschieden in den Kundenbüchern und denen der Bank kommen, was zu einem Abstimmungsbedarf führt.

Beispiele für die Bankabstimmung können hilfreich sein, um zu verstehen, was in verschiedenen Fällen die Schlüsselfaktoren sein können, die eine solche Abstimmung erfordern. Es gibt unzählige Gründe, die bei einer solchen Abstimmung zu Unterbrechungen führen können. Wir werden einige grundlegende und praktische Beispiele für die Bankabstimmung sehen -

Top 6 Beispiele für Banküberleitungsrechnungen

Im Folgenden sind die wichtigsten Beispiele für den Kontoauszug aufgeführt.

Beispiel 1

ABC Corp hat ein Konto bei der Citizen's Bank. Am 31. Dezember 2016 schließt die Bank ihre Unterlagen für ABC Corp mit einem Endsaldo von 180.000 USD, während das Unternehmen mit 170.000 USD schließt. Das Unternehmen möchte die Differenz von 10.000 USD analysieren, wenn es im nächsten Monat den Kontoauszug erhält.

Analyse

Nachfolgend sind die Einnahmen / Ausgaben des Unternehmens (auf einer breiteren Ebene) für Dezember 2016 aufgeführt:

Nachfolgend finden Sie die Aufzeichnungen in den Kontoauszügen der Bank:

Daher wird festgestellt, dass die Rückstellungen für zu zahlende Gehälter und Forderungen nicht in den Kontoauszügen enthalten sind, da es sich um noch zu tätigen Transaktionen handelt.

Beispiel 2

Am 31. März 2018 zahlte Neeta ihre Büromiete für April 2018 in Höhe von 2.000 USD. Sie leistete die Zahlung per Scheck, die am 2. April 2018 beglichen wurde. Als der Kontoauszug für März 2018 abgeglichen wurde, stellte sich heraus, dass der Endsaldo auf Neetas Konten im Vergleich zum Kontoauszug 2.000 USD betrug.

Analyse

Neeta zahlte am 31. März 2.000 US-Dollar für die Büromiete, die im selben Monat in ihrem Geschäftsbuch vermerkt war. Da die Art der Zahlung jedoch so war, dass die tatsächliche Abrechnung im nächsten Monat erfolgte, konnte die Bank diese Transaktion nicht erfassen. Daher zeigte es eine Unterbrechung der Versöhnung.

Beispiel 3

Jane hat im Juni folgende Transaktionen von ihrem Sparkonto aus durchgeführt:

Bei Eingang des Kontoauszugs wurde jedoch festgestellt, dass der Schlusssaldo 10.450 USD betrug. Jane möchte den Unterschied zwischen ihren Unterlagen und dem Kontoauszug analysieren.

Analyse

Nach sorgfältiger Abstimmung zwischen den beiden Kontoauszügen (Jane's und dem der Bank) wurde festgestellt, dass Jane von der Bank 50,00 USD als Gebühren in Rechnung gestellt wurden. Bei weiteren Ermittlungen stellte Jane fest, dass sie im Juni ein Scheckbuch und eine neue Debitkarte für ihr Konto bestellt hatte, für die die Bank ihr 50,00 USD in Rechnung gestellt hatte.

Bankgebühren können daher ein wesentlicher Faktor sein, der zu einer Unterbrechung zwischen den Geschäftsbüchern des Kunden und der Bank führen kann.

Beispiel 4

John kauft eine langfristige Schuldverschreibung von der Bank A, die Ende Juni und Dezember halbjährliche Zinsen in Höhe von 4% zahlt. John schloss sein Geschäftsbuch im Juni mit einem Ending Balance von 35.000 USD. Als John jedoch seinen Kontoauszug erhielt, spiegelte er einen Schlusssaldo von 35.500 USD wider. Können Sie sich vorstellen, was der Grund für einen solchen Unterschied sein kann?

Analyse

Die Differenz ist eindeutig auf Zinsen zurückzuführen, die auf die von John gekaufte Schuldverschreibung angefallen sind. Da die gezahlten Zinsen halbjährlich sind und Ende Juni und Dezember ausgezahlt werden, enthielt die monatliche Abrechnung für Juni diese aufgelaufenen Zinsen. Der Betrag würde auf der Grundlage des Kapitalbetrags auf der Note berechnet.

Beispiel # 5

Am 31. Juli 2018 schloss Herr Alex George seine Sparkonten mit einem Endsaldo von 4.500 USD, der ebenfalls auf seinem Bankkonto geschätzt wurde. Als er den Kontoauszug erhielt, wurden ihm zu seiner Überraschung 50,00 USD in Rechnung gestellt, und sein Schlusssaldo betrug 4.450 USD.

Analyse

Herr Alex wandte sich an seine Bank und ließ sich von der Tatsache leiten, dass sein Konto für Juli nicht über ausreichende Mittel verfügte. Nach weiteren Analysen stellte er fest, dass sich die Anforderungen an das Mindestguthaben auf dem Konto in diesem Monat geändert hatten und es auf 5.000 USD angehoben hatten. Aufgrund des unzureichenden Guthabens auf seinem Konto wurde Herrn Alex eine Strafe in Höhe von 50,00 USD berechnet.

Beispiel 6

Jake erhielt seinen Kontoauszug, der die folgenden Unterschiede zu seinen Konten aufweist:

  • Zinserträge von 400 USD wurden nicht in Jakes Konten verbucht
  • Jährliche Wartungskosten der Bank in Höhe von 100 USD
  • Zuschläge für andere Dienstleistungen werden von einer Bank in Höhe von 100 USD in Anspruch genommen

Jakes Konten beziehen sich auf einen Endsaldo von 3.000 USD. Bereiten Sie eine Versöhnungserklärung für Jake vor.

Lösung

Eine Überleitungsrechnung würde Folgendes enthalten:

Fazit

Eine Unterbrechung der Banküberleitungsrechnung kann positiv oder negativ sein und sich somit auf einen höheren oder niedrigeren Endsaldo in den Bankunterlagen auswirken. Obwohl es verschiedene Faktoren geben kann, die zu Brüchen zwischen dem Kontoauszug und den persönlichen Unterlagen führen können, bildet der Kontoauszug immer noch die Grundlage für viele andere Analysen wie gültige KYC-Dokumente, Berechnung der Kredit-Scores, Unternehmensanalyse usw. Die Kontoauszüge werden von überprüft autorisierte Fachkräfte, während persönliche Aufzeichnungen möglicherweise korrekt sind oder nicht, und manchmal verfälscht werden, um auch andere Vorteile aufzuzeigen.

Während wir die Echtheit von Kontoauszügen diskutieren, sollte immer bedacht werden, dass diese Finanzzahlen einen wesentlichen Teil der Wirtschaft ausmachen, sobald sie im öffentlichen Sektor fließen. Banken verwenden diese Zahlen auch für ihre Berichtszwecke. Daher gelten die Kontoauszüge als gültige Dokumente für die Finanzanalyse des Kunden und nicht als Kontoauszug (e), die von anderen nicht professionellen und nicht autorisierten Kundenquellen erhalten wurden.