Beispiele für Finanzanalysen
Ein Beispiel für eine Finanzanalyse ist die Analyse der Leistung und des Trends des Unternehmens durch Berechnung von Finanzkennzahlen wie Rentabilitätskennzahlen, einschließlich der Nettogewinnkennzahl, die aus dem Nettogewinn geteilt durch den Umsatz berechnet wird, und der die Rentabilität des Unternehmens angibt, anhand derer wir die Rentabilität und die Gewinnentwicklung des Unternehmens beurteilen können und es gibt mehr Kennzahlen wie Liquiditätskennzahlen, Umsatzkennzahlen und Solvabilitätskennzahlen.
Die Bilanzanalyse wird als eine der besten Methoden zur Analyse der grundlegenden Aspekte eines Unternehmens angesehen. Es hilft uns, die aus dem Jahresabschluss abgeleitete finanzielle Leistung des Unternehmens zu verstehen. Dies ist eine wichtige Messgröße zur Analyse der betrieblichen Rentabilität, Liquidität, Hebelwirkung usw. des Unternehmens. Das folgende Beispiel für eine Finanzanalyse bietet einen Überblick über die am häufigsten von Fachleuten verwendeten Finanzanalysen.
Top 4 Beispiele für die Analyse von Finanzberichten
Nachfolgend sind die Abschlüsse von XYZ Ltd & ABC Ltd. aufgeführt.
Bilanz von XYZ Ltd. & ABC Ltd.
Gewinn- und Verlustrechnung von XYZ Ltd. & ABC Ltd.
Nachfolgend sind Beispiele für die Analyse der Finanzkennzahlen auf der Grundlage der oben angegebenen Abschlüsse aufgeführt:
Beispiel 1 - Liquiditätskennzahlen
Liquiditätskennzahlen messen die Fähigkeit eines Unternehmens, seine aktuellen Verpflichtungen zu erfüllen. Die häufigsten Typen sind:
Aktuelles Verhältnis
Das kurzfristige Verhältnis misst das Ausmaß der Anzahl der kurzfristigen Vermögenswerte zu den kurzfristigen Verbindlichkeiten. Im Allgemeinen wird das Verhältnis 1 als ideal angesehen, um darzustellen, dass das Unternehmen über ausreichende kurzfristige Vermögenswerte verfügt, um seine kurzfristigen Verbindlichkeiten zurückzuzahlen.
Current Ratio Formula = Umlaufvermögen / Umlaufverbindlichkeiten
Das aktuelle Verhältnis von ABC ist besser als das von XYZ, was zeigt, dass ABC besser in der Lage ist, seine aktuellen Verpflichtungen zurückzuzahlen.
Schnelles Verhältnis
Das Quick Ratio hilft bei der Analyse der sofortigen Zahlungsfähigkeit des Unternehmens für seine aktuellen Verpflichtungen.
Quick Ratio Formula = (Umlaufvermögen - Inventar) / Umlaufverbindlichkeiten.
ABC ist im Vergleich zu XYZ in einer besseren Position, um seine derzeitigen Verpflichtungen sofort zu erfüllen.
Beispiel 2 - Rentabilitätskennzahlen
Rentabilitätskennzahlen analysieren die Ertragsfähigkeit des Unternehmens. Es hilft auch beim Verständnis der betrieblichen Effizienz des Geschäfts des Unternehmens. Einige wichtige Rentabilitätskennzahlen sind wie folgt:
Betriebsrentabilitätskennzahl
Misst die betriebliche Effizienz des Unternehmens;
Formel für die Betriebsgewinnquote = Ergebnis vor Zinsen und Steuern / Umsatz
Beide Unternehmen haben eine ähnliche Betriebsquote.
Nettogewinnquote
Misst die Gesamtrentabilität des Unternehmens;
Formel für die Nettogewinnquote = Nettogewinn / Umsatz.
XYZ hat im Vergleich zu ABC eine bessere Rentabilität.
Eigenkapitalrendite (ROE)
Die Eigenkapitalrendite misst die aus dem Eigenkapital der Gesellschaft erzielte Rendite.
Eigenkapitalrenditeformel = Nettogewinn / Eigenkapital
XYZ bietet seinen Aktionären im Vergleich zu ABC eine bessere Rendite.
Kapitalrendite (ROCE)
Return on Capital Employed misst die Rendite aus dem gesamten im Geschäft eingesetzten Kapital.
ROCE-Formel = Ergebnis vor Zinsen und Steuern / eingesetztem Kapital
Beide Unternehmen haben eine ähnliche Renditequote, die allen Kapitalbesitzern zur Verfügung gestellt werden muss.
Beispiel 3 - Umsatzverhältnisse
Die Umsatzquoten analysieren, wie effizient das Unternehmen seine Vermögenswerte genutzt hat.
Einige wichtige Umsatzquoten sind wie folgt:
Lagerumschlagsquote
Die Bestandsumschlagsquote misst die Bewertung des effektiven Niveaus der Bestandsverwaltung des Unternehmens.
Formel für die Lagerumschlagsquote = Kosten der verkauften Waren / durchschnittlicher Lagerbestand.
Eine höhere Quote bedeutet, dass ein Unternehmen Waren sehr schnell verkauft und seinen Lagerbestand effektiv verwaltet.
Forderungsumschlagsquoten
Die Forderungsumschlagsquoten helfen bei der Messung der Effektivität eines Unternehmens beim Einzug seiner Forderungen oder Schulden.
Formel für das Verhältnis der Forderungsumsätze = Kreditverkäufe / durchschnittliche Forderungen.
Eine höhere Quote bedeutet, dass das Unternehmen seine Schulden schneller einzieht und seine Forderungen effektiv verwaltet.
Zahlbare Umsatzquoten
Die Payable Turnover Ratio hilft bei der Quantifizierung der Rate, mit der ein Unternehmen seine Lieferanten auszahlen kann.
Formel für das Verhältnis der zu zahlenden Umsätze = Gesamtkäufe / durchschnittliche Verbindlichkeiten
Ein höheres Verhältnis bedeutet, dass ein Unternehmen seine Rechnungen schneller bezahlt und seine Verbindlichkeiten effektiver verwalten kann.
Beispiel 4 - Solvabilitätsverhältnisse
Die Solvabilitätskennzahlen messen den Umfang der Anzahl der Vermögenswerte des Unternehmens zur Deckung seiner künftigen Verpflichtungen. Einige wichtige Solvabilitätsverhältnisse sind wie folgt:
Debt Equity Ratio
Das Verhältnis von Schulden zu Eigenkapital misst die Höhe des Eigenkapitals, das dem Unternehmen zur Tilgung seiner Schuldenverpflichtungen zur Verfügung steht. Eine höhere Quote bedeutet, dass das Unternehmen nicht bereit ist, seine Verpflichtungen zu erfüllen. Daher ist es besser, die richtige Verschuldungsquote beizubehalten, um die Zahlungsfähigkeit des Unternehmens zu steuern.
Debt Equity Ratio Formula = Gesamtverschuldung / Gesamtkapital
Eine höhere Quote bedeutet eine höhere Hebelwirkung. XYZ befindet sich im Vergleich zu ABC in einer besseren Solvabilitätsposition.
Verschuldungsgrad
Der finanzielle Hebel misst die Anzahl der Vermögenswerte, die den Aktionären des Unternehmens zur Verfügung stehen. Je höher die Quote, desto höher ist das finanzielle Risiko in Bezug auf die Verschuldung zur Finanzierung des Vermögens des Unternehmens.
Financial Leverage Formula = Gesamtvermögen / Eigenkapital
Ein höherer Anteil von ABC bedeutet, dass das Unternehmen einen hohen Verschuldungsgrad aufweist und im Vergleich zu XYZ Schwierigkeiten haben könnte, seine Schulden zu tilgen.
Fazit
Es ist wichtig zu verstehen, dass Finanzkennzahlen eine der wichtigsten Metriken sind, die von Finanzfachleuten bei der Analyse der finanziellen Leistung von Unternehmen verwendet werden. Außerdem hilft es dabei, die relative Leistung von zwei oder mehr Unternehmen in derselben Branche zu verstehen.
