Restrisiko

Was ist das Restrisiko?

Das Restrisiko, auch als inhärentes Risiko bezeichnet, ist die Höhe des Risikos, das nach Berechnung aller Risiken noch besteht. Um es in einfachen Worten auszudrücken: Dies ist das Risiko, das vom Management zunächst nicht beseitigt wird, und das nach all dem verbleibende Risiko bekannte Risiken wurden beseitigt oder berücksichtigt.

Kurz erklärt

Das Restrisiko ist die Höhe des Risikos, das im Prozess verbleibt, nachdem alle Risiken berechnet, bilanziert und abgesichert wurden. Während einer Investition oder eines Geschäftsprozesses sind viele Risiken verbunden, und das Unternehmen berücksichtigt alle diese Risiken. Es wirkt Faktoren entgegen oder eliminiert alle bekannten Risiken des Prozesses. Die im Prozess verbleibenden Risiken können auf unbekannte Faktoren oder solche Risiken auf bekannte Faktoren zurückzuführen sein, die nicht abgesichert oder bekämpft werden können. Solche Risiken werden als Restrisiken bezeichnet.

Einfach ausgedrückt, die Gefahr für ein Unternehmen, die bestehen bleibt, nachdem alle identifizierten Risiken durch die Bemühungen des Unternehmens oder durch interne und Risikokontrollen beseitigt oder gemindert wurden.

Formel zur Berechnung des Restrisikos

Die allgemeine Formel zur Berechnung des Restrisikos lautet:

In der obigen Restrisikoformel

  • Das inhärente Risiko ist die Höhe des Risikos, das besteht, wenn keine Kontrollen oder andere mildernde Faktoren vorhanden sind, die nicht vorhanden sind. Es wird auch als Risiko vor Kontrollen oder Bruttorisiko bezeichnet.
  • Die Auswirkung von Risikokontrollen ist die Höhe des Risikos, das durch interne oder externe Risikokontrollen eliminiert, gemindert oder abgesichert wird.

Wenn also die Auswirkungen von Risikokontrollen vom inhärenten Risiko abgezogen werden, bleibt dieses Risiko der verbleibende Restbetrag.

Schauen wir uns Beispiele für Restrisiken an, um herauszufinden, wie hoch das Restrisiko für eine Organisation sein könnte (in Bezug auf potenzielle Verluste). Betrachten Sie die Firma, die kürzlich ein neues Projekt aufgenommen hat.

Ohne Risikokontrolle könnte das Unternehmen 500 Millionen US-Dollar verlieren. Das Unternehmen erstellt und befolgt jedoch Richtlinien zur Risikosteuerung und unternimmt die erforderlichen Schritte, um das Restrisiko zu berechnen und einige der bekannten Risiken zu mindern. Nach der Übernahme der internen Kontrollen hat das Unternehmen die Auswirkungen der Risikokontrollen mit 400 Millionen US-Dollar berechnet. Diese Auswirkung kann als Verringerung des Risikoverlusts durch Kontrollmaßnahmen bezeichnet werden.

  • Inhärentes Risiko = 500 Millionen US-Dollar
  • Auswirkungen von Risikokontrollen = 400 Millionen US-Dollar
  • Restrisiko = inhärentes Risiko - Auswirkungen von Risikokontrollen = 500 - 400 = 100 Mio. USD

Beispiele für Restrisiken

Als Restrisikobeispiel können Sie die Autositzgurte betrachten. Anfangs gab es ohne Sicherheitsgurte viele Todesfälle und Verletzungen durch Unfälle. Nachdem die Sicherheitsgurte in die Autos eingebaut und gesetzlich zum Tragen verpflichtet worden waren, konnten Todesfälle und Verletzungen erheblich reduziert werden. Es gibt jedoch immer noch Verletzungen und Todesfälle durch die Unfälle, selbst nachdem der Fahrer diese Sicherheitsgurte angelegt hat. Dies könnte als Restrisiko bezeichnet werden. Die Sicherheitsgurte haben das Risiko erfolgreich gemindert, aber es bleibt noch ein gewisses Risiko bestehen, das nicht erfasst wird, weshalb es versehentlich zu Todesfällen kommt.

Wie versuchen Unternehmen, Risiken zu mindern?

Unternehmen gehen auf vier Arten mit Risiken um. Während das Unternehmen versucht, Risiken auf eine dieser Arten zu mindern, entstehen einige dieser Risiken. Diese vier Möglichkeiten werden anhand von Restrisikobeispielen ausführlich beschrieben:

# 1 - Vermeiden Sie das Risiko

Unternehmen können beschließen, das Projekt oder die Investition nicht zu übernehmen, um das mit dem Projekt verbundene Risiko zu vermeiden. Ein Unternehmen kann aufgrund der neuen Risiken, denen das Unternehmen ausgesetzt sein kann, beschließen, kein Projekt zur Entwicklung von Technologie durchzuführen. Um solche Risiken zu vermeiden, kann das Unternehmen jedoch dem Risiko ausgesetzt sein, dass das Wettbewerberunternehmen eine solche Technologie entwickelt. Das Unternehmen kann seine Kunden und sein Geschäft verlieren und die Gefahr einer geringeren Wettbewerbsfähigkeit eingehen, nachdem das Unternehmen des Wettbewerbers die neue Technologie entwickelt hat. Die Vermeidung einiger Risiken kann das Unternehmen daher einem anderen Restrisiko aussetzen.

# 2 - Risikominderung

Unternehmen führen viele Checks and Balances durch, um das Risiko zu reduzieren. Eine solche Risikominderungspraxis kann das Unternehmen jedoch im Prozess selbst einem Restrisiko aussetzen. Stellen Sie sich ein Produktions- und Fertigungsunternehmen vor, das über eine Liste der in der Fertigungslinie auszuführenden Verfahren verfügt, mit denen die Risiken in jeder Phase des Prozesses überprüft werden. Menschliche oder manuelle Fehler setzen das Unternehmen jedoch einem solchen Risiko aus, das möglicherweise nicht einfach gemindert werden kann.

# 3 - Risikotransfer

Die meisten Unternehmen und Einzelpersonen kaufen Versicherungspläne von Versicherungsunternehmen, um jegliche Art von Risiken auf den Dritten zu übertragen. Der Kauf eines Versicherungsplans ist das grundlegende Instrument zur Minderung aller Arten von Risiken, birgt jedoch auch einige Restrisiken. Angenommen, ein Unternehmen kauft ein Versicherungssystem für die Brandkatastrophe. Die Versicherungsgesellschaft weigert sich jedoch, Schaden zu zahlen, oder die Versicherungsgesellschaft geht aufgrund der hohen Anzahl von Ansprüchen aus anderen Gründen in Konkurs. Daher funktionierte der Risikotransfer beim Kauf des Versicherungsplans nicht wie erwartet.

# 4 - Risikoakzeptanz

Nachdem der Anleger alle oben genannten erforderlichen Schritte unternommen hat, muss er möglicherweise ein bestimmtes Risiko eingehen. Dies wird als Risikoakzeptanz bezeichnet, wenn der Anleger das Risiko möglicherweise weder identifizieren noch das Risiko mindern oder übertragen kann, es aber akzeptieren muss. Außerdem muss er Verluste zahlen oder erleiden, wenn das Risiko zu Verlusten führt. Eine solche Risikoakzeptanz besteht im Allgemeinen bei Restrisiken, oder wir können sagen, dass das Risiko, das der Anleger nach Ergreifen aller erforderlichen Schritte akzeptiert, das Restrisiko ist.

Schritte zur Bekämpfung des Restrisikos

Während Risikotransfer und Risikoakzeptanz die beiden Methoden sind, um diesem Risiko entgegenzuwirken, müssen die Organisationen die folgenden zusätzlichen Schritte ausführen:

  1. Identifizieren und mindern Sie alle bekannten Risiken für das Unternehmen.
  2. Befolgen Sie den Risikorahmen, um Verluste oder Schäden zu vermeiden.
  3. Identifizieren Sie Governance-, Risiko- und Compliance-Anforderungen und formulieren Sie entsprechende Richtlinien.
  4. Bestimmen Sie die Stärken und Schwächen des Risikorahmens und versuchen Sie, ihn zu verbessern.
  5. Definieren Sie den Risikoappetit des Unternehmens, seine Risikofähigkeit und seine Widerstandsfähigkeit gegenüber Verlusten im Falle eines Ereignisses.
  6. Identifizieren und ergreifen Sie die erforderlichen Maßnahmen, um das inakzeptable Risiko auszugleichen.
  7. Kaufen Sie eine Versicherung gegen Verluste, um das Risiko zu übertragen.
  8. Schließlich sollte die Organisation das Risiko so wie es ist akzeptieren und einen Ressourcenpuffer aufrechterhalten.

Fazit

Restrisiken sind die verbleibenden Risiken, die bestehen bleiben, nachdem alle unbekannten Risiken berücksichtigt, bekämpft oder gemindert wurden. Sie können auch als die Risiken angesehen werden, die nach Einführung eines geplanten Risikorahmens und entsprechender Risikokontrollen bestehen bleiben. Die Subtraktion der Auswirkungen von Risikokontrollen vom inhärenten Risiko des Geschäfts (dh das Risiko ohne Risikokontrollen) wird zur Berechnung des Restrisikos verwendet.

Diese Art von Risiko kann formal vermieden werden, indem es auf eine Drittversicherungsgesellschaft übertragen wird. In Fällen, in denen keine Versicherung gegen solche Risiken abgeschlossen wird, akzeptiert das Unternehmen diese normalerweise als Risiko für das Unternehmen. Es wird eine Rückstellung für unvorhergesehene Ausgaben gebildet, um diese Risiken zu steuern.

Somit überträgt oder akzeptiert das Unternehmen das Restrisiko als Teil des laufenden Geschäfts.