Solvabilitätsbedeutung
Die Zahlungsfähigkeit des Unternehmens bedeutet, dass es in der Lage ist, die langfristigen finanziellen Verpflichtungen zu erfüllen, seine Geschäftstätigkeit in absehbarer Zukunft fortzusetzen und ein langfristiges Wachstum zu erzielen.
Solvenz ist die Fähigkeit des Unternehmens, seine Geschäftstätigkeit über einen langen Zeitraum fortzusetzen, und hilft uns zu verstehen, ob ein Unternehmen stark genug ist, um langfristige Schulden abzuzahlen. Der grundlegende Unterschied zwischen Liquidität und Solvabilität besteht in der Fähigkeit des Unternehmens, die kurzfristigen Schulden (im Falle der Liquidität) oder die langfristigen Schulden (im Falle der Solvabilität) abzuzahlen.
Anstatt das Beispiel eines Unternehmens zu nehmen, werden wir hier versuchen, die Zahlungsfähigkeit aus der Perspektive eines Einzelnen zu verstehen. Die Perspektive eines Einzelnen zu vereinfachen, erleichtert den Prozess, und ein Investor, der individuell in ein Unternehmen investiert, kann verstehen, wann er eine große Investition tätigen und wann er sich zurückziehen muss.
Beispiel
Nehmen wir an, Herr Goddin möchte in ein Unternehmen investieren. Sein Freund sagte ihm, dass es eine sehr gute Idee sei, in dieses bestimmte Unternehmen zu investieren, da es dem Unternehmen recht gut gehe. Aber Mr. Goddin ist sich nicht sicher, ob er genug Geld hat, um sich auf etwas einzulassen.
Also geht er zu einem seiner Freunde, die in Unternehmen investieren. Der Freund fordert ihn auf, die Zahlungsfähigkeit seines individuellen Kontos zu prüfen.
Hier ist, was Mr. Goddin sich einfallen lässt -
Vermögenswerte -
- Bargeld - 50.000 US-Dollar
- Haus - 200.000 US-Dollar
- Auto - 15.000 US-Dollar
- Sonstige Vermögenswerte - 10.000 USD
Verbindlichkeiten -
- Bildungskredit für sein erstes Kind - 30.000 US-Dollar
- Hypothek auf das Haus - 100.000 $
- Kreditkartenschulden - 20.000 USD
Herr Goddin beschließt nun herauszufinden, wie viel Gesamtvermögen er besitzt und wie viel Gesamtverbindlichkeiten er abbezahlen muss.
Gesamtvermögen -
- Bargeld - 50.000 US-Dollar
- Haus - 200.000 US-Dollar
- Auto - 15.000 US-Dollar
- Sonstige Vermögenswerte - 10.000 USD
- Bilanzsumme - 275.000 USD
Gesamtverbindlichkeiten -
- Bildungskredit für sein erstes Kind - 30.000 US-Dollar
- Hypothek auf das Haus - 100.000 $
- Kreditkartenschulden - 20.000 USD
- Gesamtverbindlichkeiten - 150.000 USD
Jetzt will Herr Goddin sein Vermögen wissen. Sein Investor-Freund erwähnt, dass Herr Goddin nach der Liquidation aller seiner Vermögenswerte und Verbindlichkeiten, wenn er sieht, dass er immer noch ein positives Nettovermögen hat, in das von seinem anderen Freund vorgeschlagene Unternehmen investieren sollte.
Wenn Herr Goddin feststellt, dass sein Nettovermögen negativ ist, ist es besser, zuerst alle seine zusätzlichen Schulden abzuzahlen.
Also zieht Herr Goddin seine gesamten Verbindlichkeiten von seinem gesamten Vermögen ab und stellt Folgendes fest:
Net Worth Formula = (Gesamtvermögen - Gesamtverbindlichkeiten) = (275.000 - 150.000 USD) = 125.000 USD.
Aus der obigen Berechnung geht hervor, ob Herr Goddin jetzt in ein neues Unternehmen investieren sollte oder nicht. Da sein Nettovermögen positiv ist und er auch nach Rückzahlung aller Schulden einen gesunden Betrag in der Tasche hätte, beschließt er, die Investition fortzusetzen.
Zahlungsfähigkeit eines Unternehmens
Wenn Sie nun ein Unternehmen führen und in ein Projekt investieren oder einen Teil der Anteile eines neuen Start-ups kaufen möchten, müssen Sie zunächst herausfinden, wie viel Vermögen Ihr Unternehmen hat. Wenn Ihr Unternehmen sofort liquidiert wird, kann Ihr Unternehmen dann zumindest einige Zeit überleben?
Für Unternehmen wäre der Ansatz etwas anders, da Sie bei Unternehmen Ihre Fixkosten, Ihre variablen Ausgaben jeden Monat, Ihre Produktionskosten / Wartungskosten usw. durchdenken müssen.
Als Firmeninhaber müssen Sie also sicherstellen, dass Sie mindestens 6 Monate bis 1 Jahr Betriebskapital zur Verfügung haben, bevor Sie in ein neues Projekt investieren.
Darüber hinaus kann das Unternehmen anhand des Verhältnisses von Schulden zu Eigenkapital und des Zinsdeckungsgrads herausfinden, ob das Unternehmen in der Lage ist, seine langfristigen Schulden zu tilgen oder nicht.
Das Verhältnis von Schulden zu Eigenkapital würde dem Unternehmen mitteilen, ob sein Eigenkapital ausreicht, um die Schulden zu tilgen. Andernfalls kann das Unternehmen seine Gewinn- und Verlustrechnung überprüfen und das EBIT und die Zinsaufwendungen für die Zahlung von Schulden ermitteln. Und sie werden eine Vorstellung davon bekommen, ob sie genug Einkommen vor Zinsen und Steuern haben, um die Zinszahlung für eine Schuld abzuzahlen.
Ob Sie in ein Projekt investieren oder nicht, ist jedoch ein völlig anderes Ballspiel.
