Solvabilitätskennzahlen

Was sind Solvabilitätskennzahlen?

Solvabilitätskennzahlen sind die Kennzahlen, die berechnet werden, um die Finanzlage der Organisation unter dem Gesichtspunkt der langfristigen Solvabilität zu beurteilen. Diese Kennzahlen messen die Fähigkeit des Unternehmens, seinen langfristigen Verpflichtungen nachzukommen, und werden von den Anlegern genau verfolgt, um die Fähigkeit des Unternehmens zu verstehen und zu schätzen, seine langfristigen Verbindlichkeiten zu erfüllen und ihnen bei der Entscheidungsfindung für eine langfristige Anlage ihrer Fonds zu helfen das Geschäft.

• Dementsprechend werden Solvabilitätskennzahlen berechnet, um die Finanzlage zu beurteilen und festzustellen, ob das Unternehmen finanziell solide ist, um seine langfristigen Verpflichtungen zu erfüllen.
• Solvency Ratios analysiert die Fähigkeit eines Unternehmens, seine langfristigen Schulden zu bezahlen. Hierbei ist zu beachten, dass der Anteil der Anteilseigner (Eigenkapital) an den Gesamtverbindlichkeiten die Zahlungsfähigkeit einer Organisation bestimmt.
• Je höher die Mittel des Anteilinhabers im Vergleich zu anderen Verbindlichkeiten der Organisation sind, desto größer ist das Solvenzgeschäft und umgekehrt.

Liste der Solvabilitätskennzahlen

Eine Liste wichtiger Solvabilitätskennzahlen wird unten diskutiert, gefolgt von einem numerischen Beispiel:

# 1 - Langfristiges Verhältnis von Schulden zu Eigenkapital

Diese Solvabilitätskennzahlformel zielt darauf ab, die Höhe des langfristigen Schuldengeschäfts gegenüber dem Eigenkapital zu bestimmen und hilft bei der Ermittlung der Hebelwirkung des Geschäfts. Hier umfasst die langfristige Verschuldung langfristige Darlehen, dh Schuldverschreibungen oder langfristige Darlehen von Finanzinstituten, und Eigenkapital bedeutet Aktionärsfonds, dh Eigenkapital, Vorzugsaktienkapital und Rücklagen in Form von Gewinnrücklagen. Die Kennzahl hilft auch bei der Ermittlung des Anstiegs des langfristigen Schuldengeschäfts im Vergleich zu seiner Eigenkapitaleinlage.

Formel für das Solvabilitätsverhältnis:

# 2 - Verhältnis von Gesamtverschuldung zu Eigenkapital

Diese Solvabilitätskennzahlformel zielt darauf ab, die Höhe der Gesamtverschuldung (die sowohl kurzfristige als auch langfristige Schulden umfasst) zu bestimmen, die ein Unternehmen gegenüber dem Eigenkapital aufgenommen hat, und hilft dabei, die Gesamtverschuldung des Unternehmens zu ermitteln. Die Kennzahl hilft bei der Ermittlung, wie viel Geschäft im Vergleich zur Eigenkapitaleinlage durch Schulden finanziert wird. Kurz gesagt, die Quote, die Hebelwirkung und das Risiko aufgrund einer hohen Schuldenverpflichtung (in Form von Zins- und Tilgungszahlungen) des Unternehmens sind höher

Formel für das Solvabilitätsverhältnis:

# 3 - Schuldenquote

Diese Kennzahl zielt darauf ab, den Anteil des Gesamtvermögens des Unternehmens (der sowohl kurzfristige als auch langfristige Vermögenswerte umfasst) zu bestimmen, der durch Schulden finanziert wird, und hilft bei der Beurteilung der gesamten Hebelwirkung des Geschäfts. Je höher die Quote, desto höher die Hebelwirkung und desto höher ist das finanzielle Risiko aufgrund einer hohen Schuldenverpflichtung (in Form von Zinsen und Kapitalzahlungen) seitens des Geschäfts

Formel für das Solvabilitätsverhältnis:

# 4 - Finanzielle Hebelwirkung

Die Financial Leverage Ratio erfasst die Auswirkungen aller Verpflichtungen, sowohl verzinslicher als auch nicht verzinslicher. Diese Kennzahl zielt darauf ab zu bestimmen, wie viel des Geschäftsvermögens den Aktionären des Unternehmens und nicht den Schuldnern / Gläubigern gehört. Wenn der Großteil des Vermögens von Eigenkapitalgebern finanziert wird, wird das Geschäft dementsprechend weniger gehebelt als der Großteil des durch Schulden finanzierten Vermögens (in diesem Fall wird das Geschäft stärker gehebelt). Je höher die Quote, desto höher die Hebelwirkung und desto höher ist das finanzielle Risiko aufgrund der hohen Schuldenverpflichtung zur Finanzierung der Vermögenswerte des Unternehmens

Formel für das Solvabilitätsverhältnis:

# 5 - Proprietäres Verhältnis

Dieses Verhältnis stellt die Beziehung zwischen den Mitteln der Anteilinhaber und der Bilanzsumme des Geschäfts her. Es gibt an, inwieweit die Mittel der Anteilseigner in das Vermögen des Unternehmens investiert wurden. Je höher die Quote, desto geringer die Hebelwirkung und vergleichsweise geringer das finanzielle Risiko des Unternehmens. Umgekehrt kann es berechnet werden, indem die Umkehrung der Financial Leverage Ratio genommen wird.

Formel für das Solvabilitätsverhältnis:

Beispiel für Solvabilitätskennzahlen

Lassen Sie uns die obigen Verhältnisse anhand eines numerischen Beispiels verstehen, um die konzeptionelle Klarheit zu verbessern:

Alpha und Beta sind zwei Unternehmen, die in derselben Branche wie die Lederschuhherstellung tätig sind und zum Jahresende bestimmte Angaben aus ihrer Bilanz gemacht haben. Lassen Sie uns die Solvenz der beiden Unternehmen auf der Grundlage derselben analysieren.

Sehen wir uns nun die Formel und Berechnung für die Solvabilitätskennzahlen an:

In der unten angegebenen Abbildung haben wir die Berechnung für verschiedene Solvabilitätskennzahlen durchgeführt.

Basierend auf den obigen Verhältnissen können wir einige interessante Erkenntnisse beobachten:

• Alpha Company hat ein höheres Verhältnis von langfristigen Schulden zu Eigenkapital im Vergleich zu Beta Company, aber ein niedrigeres Verhältnis von Gesamtverschuldung zu Eigenkapital im Vergleich zu Beta, was ein Hinweis darauf ist, dass Beta Company mehr kurzfristige Fremdfinanzierungen verwendet, um sich selbst zu finanzieren, und mehr sein wird anfällig für Liquiditätsrisiken, falls sich die kurzfristigen Zinssätze nachteilig bewegten.
• Beide Unternehmen haben die gleiche Gesamtverschuldung; Aufgrund der Erhöhung der Eigenkapitaleinlage verfügt die Alpha Company jedoch über eine geringere finanzielle Hebelwirkung als die Beta Company.

Fazit

Es ist zu beachten, dass die verschiedenen oben diskutierten Solvabilitätskennzahlen nicht isoliert betrachtet werden sollten, sondern gemeinsam betrachtet werden sollten, um den Interessengruppen zu helfen, die Bedeutung dieser Kennzahlen besser zu verstehen und einzuschätzen und ein besseres Urteil in Bezug auf die langfristige Solvabilität und Fähigkeit zu fällen des Unternehmens, um seinen finanziellen Verpflichtungen nachzukommen und weiterhin ein Wertschöpfer zu sein.