Kosten-Nutzen-Analyse-Formel | Wie man rechnet? (Beispiele)

Was ist die Kosten-Nutzen-Analyseformel?

Bei der Kosten-Nutzen-Analyse werden die Kosten mit den Vorteilen eines Projekts verglichen und anschließend entschieden, ob das Projekt fortgesetzt werden soll. Die Kosten und Nutzen des Projekts werden nach Bereinigung um den Zeitwert des Geldes monetär quantifiziert, wodurch ein reales Bild der Kosten und Nutzen entsteht.

Es gibt zwei beliebte Modelle für die Durchführung von Kosten-Nutzen-Analysen: den Barwert (Net Present Value, NPV) und das Nutzen-Kosten-Verhältnis.

Die Formel für den Barwert lautet

Barwert = ∑ Barwert zukünftiger Vorteile - ∑ Barwert zukünftiger Kosten

Die Formel für das Nutzen-Kosten-Verhältnis lautet:

Nutzen-Kosten-Verhältnis = ∑ Barwert des zukünftigen Nutzens / ∑ Barwert der zukünftigen Kosten

Erläuterung der Kosten-Nutzen-Analyseformel

Der Barwert (Net Present Value, NPV) und das Nutzen-Kosten-Verhältnis sind zwei beliebte Modelle für die Durchführung einer Kosten-Nutzen-Analyseformel in Excel.

Barwert

Führen Sie die folgenden Schritte aus, um den Barwert zu berechnen:

Schritt 1 : Finden Sie die zukünftigen Vorteile heraus.

Schritt 2: Finden Sie die gegenwärtigen und zukünftigen Kosten heraus.

Schritt 3: Berechnen Sie den Barwert zukünftiger Kosten und Nutzen. Der Barwertfaktor ist 1 / (1 + r) ^ n. Hier ist r die Diskontierungsrate und n die Anzahl der Jahre.

Die Formel zur Berechnung des Barwerts lautet:

Barwert zukünftiger Vorteile = zukünftige Vorteile * Barwertfaktor

Barwert zukünftiger Kosten = zukünftige Kosten * Barwertfaktor

Schritt 4: Berechnen Sie den Barwert nach folgender Formel:

Barwert = ∑ Barwert zukünftiger Vorteile - ∑ Barwert zukünftiger Kosten

Schritt 5: Wenn der Barwert (Net Present Value, NPV) positiv ist, sollte das Projekt durchgeführt werden. Wenn der Kapitalwert negativ ist, sollte das Projekt nicht durchgeführt werden.

Nutzen-Kosten-Verhältnis

Führen Sie die folgenden Schritte aus, um das Kosten-Nutzen-Verhältnis zu berechnen:

Schritt 1: Berechnen Sie den zukünftigen Nutzen.

Schritt 2: Berechnen Sie die gegenwärtigen und zukünftigen Kosten.

Schritt 3: Berechnen Sie den Barwert zukünftiger Kosten und Nutzen.

Schritt 4: Berechnen Sie das Nutzen-Kosten-Verhältnis anhand der Formel

Nutzen-Kosten-Verhältnis = ∑ Barwert des zukünftigen Nutzens / ∑ Barwert der zukünftigen Kosten

Schritt 5: Wenn das Nutzen-Kosten-Verhältnis größer als 1 ist, fahren Sie mit dem Projekt fort. Wenn das Nutzen-Kosten-Verhältnis weniger als 1 beträgt, sollten Sie das Projekt nicht fortsetzen.

Beispiele für die Kosten-Nutzen-Analyseformel

Sehen wir uns einige einfache bis fortgeschrittene praktische Beispiele für die Kosten-Nutzen-Analyse an, um sie besser zu verstehen.

Sie können diese Excel-Vorlage für die Kosten-Nutzen-Analyse hier herunterladen - Excel-Vorlage für die Kosten-Nutzen-Analyse

Kosten-Nutzen-Analyseformel - Beispiel 1

Der Barwert der zukünftigen Vorteile eines Projekts beträgt 6,00.000 USD. Der Barwert der Kosten beträgt 4,00.000 USD. Berechnen Sie den Barwert des Projekts und bestimmen Sie, ob das Projekt ausgeführt werden soll .

Lösung

Verwenden Sie die unten angegebenen Daten zur Berechnung des Barwerts.

Die Berechnung des Barwerts (Net Present Value, NPV) kann wie folgt erfolgen:

= $ 6,00,000 - $ 4,00,000

Der Barwert (Net Present Value, NPV) beträgt -

= $ 2,00,000

Da der Kapitalwert positiv ist, sollte das Projekt ausgeführt werden.

Formel für die Kosten-Nutzen-Analyse - Beispiel 2

Der CFO von Briddles Inc. erwägt ein Projekt. Er möchte festlegen, ob das Projekt ausgeführt werden soll. Er beschließt, anhand des NPV-Modells zu bestimmen, ob das Unternehmen das Projekt ausführen soll.

Die Vorabkosten von 1,00.000 USD würden anfallen. Dies sind die angegebenen Informationen zu den Vorteilen. Verwenden Sie den Abzinsungssatz von 6%, um den Kapitalwert des Projekts zu berechnen. Stellen Sie außerdem fest, ob das Projekt realisierbar ist.

Lösung

Um den Barwert (Barwert) zu berechnen, müssen wir zuerst den Barwert des zukünftigen Nutzens und den Barwert der zukünftigen Kosten berechnen.

Berechnung des PV-Faktors für das Jahr

= 1 / (1 + 0,06) ^ 1
= 0,9434

Ebenso können wir den PV-Faktor für die verbleibenden Jahre berechnen

Berechnung des Barwerts zukünftiger Kosten

= -100000 * 1,0000
= -100000,00

Berechnung des Gesamtwerts zukünftiger Leistungen

= 47169,81 + 26699,89 + 50377,16
= 124246,86

Die Berechnung des Barwerts (Net Present Value, NPV) kann wie folgt erfolgen:

= 124246,86 - (- 100000,00)

Der Barwert (Net Present Value, NPV) beträgt -

NPV = 24246,86

Da der Kapitalwert (Net Present Value, NPV) positiv ist, sollte das Projekt ausgeführt werden.

Formel für die Kosten-Nutzen-Analyse - Beispiel 3

Der CFO von Jaypin Inc. befindet sich in einem Dilemma. Er muss sich für Projekt A oder Projekt B entscheiden. Er entscheidet sich für das Projekt basierend auf dem Nutzen-Kosten-Verhältnis-Modell. Die Daten für beide Projekte sind wie unter. Wählen Sie das Projekt anhand des Nutzen-Kosten-Verhältnisses.

Lösung

Projekt A.

Die Berechnung des Nutzen-Kosten-Verhältnisses kann wie folgt erfolgen:

= 78000/60000

Das Nutzen-Kosten-Verhältnis beträgt -

Nutzen-Kosten-Verhältnis = 1.3

Projekt B.

Die Berechnung des Nutzen-Kosten-Verhältnisses kann wie folgt erfolgen:

= 56000/28000

Das Nutzen-Kosten-Verhältnis beträgt -

Nutzen-Kosten-Verhältnis = 2

Da das Nutzen-Kosten-Verhältnis für Projekt B höher ist, sollte Projekt B ausgewählt werden.

Relevanz und Verwendung

Die Kosten-Nutzen-Analyse ist hilfreich, um Entscheidungen darüber zu treffen, ob ein Projekt durchgeführt werden soll oder nicht. Entscheidungen wie die Verlegung in ein neues Büro, welche Vertriebsstrategie umgesetzt werden soll, werden durch eine Kosten-Nutzen-Analyse getroffen. Im Allgemeinen wird es zur Durchführung langfristiger Entscheidungen verwendet, die sich über mehrere Jahre auswirken. Diese Methode kann sowohl von Organisationen als auch von Regierungen und Einzelpersonen angewendet werden. Arbeitskosten, andere direkte und indirekte Kosten, Sozialleistungen usw. werden bei der Durchführung einer Kosten-Nutzen-Analyse berücksichtigt. Kosten und Nutzen müssen so weit wie möglich objektiv definiert werden.

Die Kosten-Nutzen-Analyseformel in Excel hilft beim Vergleich verschiedener Projekte und beim Herausfinden, welches Projekt umgesetzt werden soll. Nach dem NPV-Modell wird das Projekt mit einem höheren NPV ausgewählt. Im Rahmen des Nutzen-Kosten-Verhältnisses wird das Projekt mit einem höheren Nutzen-Kosten-Verhältnis ausgewählt.

Kosten-Nutzen-Analyseformel in Excel (mit Excel-Vorlage)

Der CFO von Housing Star Inc. gibt die folgenden Informationen zu einem Projekt. Kosten in Höhe von 1.80.000 USD sollen im Voraus zu Beginn des Jahres 2019 anfallen, dem Datum der Evaluierung des Projekts. Verwenden Sie einen Abzinsungssatz von 4%, um zu bestimmen, ob das Projekt auf der Grundlage der Barwertmethode (Net Present Value, NPV) durchgeführt werden soll.

Lösung:

Schritt 1: Fügen Sie die Formel = 1 / (1 + 0,04) ^ A9 in Zelle C9 ein, um den Barwertfaktor zu berechnen.

Schritt 2: Drücken Sie die Eingabetaste, um das Ergebnis zu erhalten

Schritt 3: Ziehen Sie die Formel von Zelle C9 nach Zelle C12.

Schritt 4: Drücken Sie die Eingabetaste, um das Ergebnis zu erhalten

Schritt 5: Fügen Sie die Formel = B9 * C9 in Zelle D9 ein

Schritt 6: Ziehen Sie die Formel nach oben in Zelle D12.

Schritt 7: Fügen Sie die Formel = SUMME (D9: D12) in B14 ein, um die Summe des Barwerts der Mittelzuflüsse zu berechnen.

Schritt 8: Drücken Sie die Eingabetaste, um das Ergebnis zu erhalten

Schritt 9: Geben Sie die Formel = B14-B15 ein, um den Barwert zu berechnen.

Schritt 10: Drücken Sie die Eingabetaste, um das Ergebnis zu erhalten

Schritt 11: Wenn der Kapitalwert größer als 0 ist, sollte das Projekt implementiert werden. Fügen Sie die Formel = IF (D8> 0, "Projekt sollte implementiert werden", "Projekt sollte nicht implementiert werden") in Zelle B17 ein.