Gewinnmargenformel

Was ist die Gewinnmargenformel?

Die Gewinnmargenformel misst den vom Unternehmen erzielten Betrag (Gewinn) in Bezug auf jeden Dollar des erzielten Umsatzes. Kurz gesagt, die Gewinnspanne liefert ein Verständnis für den Prozentsatz des Umsatzes, der verbleibt, nachdem das Unternehmen die Kosten bezahlt hat.

Es gibt drei wichtige Kennzahlen für die Gewinnmarge: Bruttogewinnmarge, Betriebsgewinnmarge und Nettogewinnmarge. Dies ist eine der wesentlichen Kennzahlen des Unternehmens, da jeder Investor oder potenzielle Investor diese Kennzahl verwendet, um die Finanzlage des Unternehmens zu ermitteln.

Gewinnmargenformel

Die Gewinnmargenquote kann wie folgt berechnet werden:

Bruttomargenformel = Bruttogewinn / Nettoumsatz x 100
  • Die Bruttogewinnmargenformel wird abgeleitet, indem die Kosten der verkauften Waren vom Gesamtumsatz abgezogen werden.
Operating Margin Ratio = Betriebsgewinn / Nettoumsatz x 100
  • Das Betriebsergebnis wird abgeleitet, indem alle Kosten der verkauften Waren, Abschreibungen und Amortisationen während des Berichtszeitraums sowie alle anderen relevanten Aufwendungen vom Gesamtumsatz abgezogen werden.
Nettomargenverhältnis = Nettoeinkommen / Nettoumsatz x 100
  • Das Nettoeinkommen wird durch Abzug der Gesamtkosten von den Gesamteinnahmen abzüglich abgeleitet. Dies ist normalerweise die letzte Zahl, die in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen wird.
  • Der Nettoumsatz wird berechnet, indem etwaige Renditen von der Anzahl der Bruttoumsätze abgezogen werden.

Interpretation der Gewinnspanne

# 1 - Bruttogewinn

Dies ist eine der einfachsten Rentabilitätskennzahlen, da definiert wird, dass der Gewinn das gesamte Einkommen ist, das nach Abzug nur der Kosten der verkauften Waren (COGS) verbleibt. Die Kosten der verkauften Waren umfassen nur die Kosten, die mit der Herstellung oder Herstellung der Verkaufsgegenstände direkt verbunden sind, wie nur Rohstoffe und die Arbeitslöhne, die für die Montage oder Herstellung der Waren erforderlich sind.

In dieser Zahl werden andere Faktoren wie die Kosten für Schulden, Gemeinkosten, Steuern usw. nicht berücksichtigt. Dieses Verhältnis vergleicht den Bruttogewinn des Unternehmens mit dem Gesamtumsatz, der den Prozentsatz des Umsatzes widerspiegelt, der als Gewinn nach dem Unternehmen einbehalten wird zahlt für die Produktionskosten.

# 2 - Betriebsgewinn

Im Vergleich zur Formel für die Bruttogewinnquote ist diese Kennzahl etwas komplex, da sie alle für die Geschäftsführung erforderlichen Gemeinkosten wie Verwaltungs-, Betriebs- und Vertriebskosten berücksichtigt. In dieser Zahl sind jedoch nicht betriebliche Aufwendungen wie Schulden, Steuern usw. nicht enthalten, gleichzeitig sind jedoch Abschreibungen auf Vermögenswerte enthalten.

Es handelt sich um die Rentabilitätsquote auf mittlerer Ebene, die den Prozentsatz des einbehaltenen Umsatzes als Gewinn widerspiegelt, nachdem ein Unternehmen die Produktionskosten und den gesamten für die Führung des Geschäfts erforderlichen Overhead bezahlt hat. Diese Kennzahl hilft auch indirekt bei der Bestimmung, ob das Unternehmen in der Lage ist, seine Ausgaben im Verhältnis zum Nettoumsatz gut zu verwalten oder nicht, und aufgrund dessen versucht das Unternehmen, eine höhere Betriebsquote zu erreichen.

# 3 - Nettogewinn

Dieses Verhältnis spiegelt das gesamte verbleibende Einkommen wider, das nach Abzug aller nicht betrieblichen Aufwendungen vom Betriebsergebnis verbleibt, wie z. B. Schuldenaufwendungen und ungewöhnliche einmalige Aufwendungen. Alle zusätzlichen Erträge aus dem operativen Geschäft, die nicht die primären Operationen wie eine Quittung aus dem Verkauf von Vermögenswerten sind, werden addiert.

Diese Kennzahlen eignen sich am besten zum Vergleich von Unternehmen gleicher Größe, die in derselben Branche tätig sind. Diese Kennzahlen werden auch effektiv zur Messung der Leistung des Unternehmens in der Vergangenheit verwendet.

Berechnungsbeispiele für die Gewinnspanne

Schauen wir uns einige einfache bis fortgeschrittene Beispiele für die Berechnung der Gewinnspanne an, um sie besser zu verstehen.

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Beispiel 1

Für das am 31. Dezember 2019 endende Geschäftsjahr erzielt Company X Ltd einen Umsatz von 2.000.000 USD. Der Bruttogewinn und der Betriebsgewinn des Unternehmens betragen 1.200.000 USD bzw. 400.000 USD. Der Jahresüberschuss belief sich auf 200.000 USD. Berechnen Sie die Gewinnmargen nach der Gewinnmargenformel.

Lösung

Verwenden Sie die folgenden Daten zur Berechnung der Gewinnspanne

Bruttogewinnmargenquote

Die Bruttomarge kann nach folgender Formel berechnet werden:

  • Bruttomarge = 1.200.000 USD / 2.000.000 USD x 100 USD

Die Bruttogewinnmargenquote beträgt -

  • Bruttogewinnmargenquote = 60%

Formel für die Betriebsgewinnmargenquote

Die operative Marge kann nach folgender Formel berechnet werden:

  • Operating Profit Margin Ratio = 400.000 USD / 2.000.000 USD x 100 USD

Die operative Gewinnmargenquote beträgt -

  • Betriebsgewinnmargenquote = 20%

Nettogewinnmargenquote

Die Nettomarge kann unter Verwendung der obigen Formel berechnet werden als:

  • Nettogewinnmargenverhältnis = 200.000 USD / 2.000.000 USD x 100 USD

Die Nettogewinnmargenquote beträgt -

  • Nettogewinnmargenquote = 10%

Die oben berechneten Kennzahlen zeigen starke Brutto-, Betriebs- und Nettogewinnmargen. Die gesunden Gewinnmargen im obigen Beispiel ermöglichten es der Unternehmen X Ltd., angemessene Gewinne zu erzielen und gleichzeitig alle finanziellen Verpflichtungen zu erfüllen.

Beispiel 2

Unternehmen Y hat die folgende Transaktion für das am 31. Dezember 2018 endende Geschäftsjahr. Berechnen Sie die Gewinnspanne.

Verwenden Sie die folgenden Daten zur Berechnung der Gewinnspanne.

Lösung

Bruttogewinnmargenquote

  • Bruttogewinnmargenverhältnis = 200.000 USD / 500.000 USD x 100 USD

Die Bruttogewinnmargenquote beträgt - 

  • Bruttogewinnmargenquote = 40%

Operating Profit Margin Ratio

  • Operating Profit Margin Ratio = 90.000 USD / 500.000 USD x 100 USD

Die operative Gewinnmargenquote beträgt -

  • Betriebsgewinnmargenquote = 18%

Nettogewinnmargenquote

  • Nettogewinnmargenverhältnis = 65.000 USD / 500.000 USD x 100 USD

Die Nettogewinnmargenquote beträgt - 

  • Nettogewinnmargenquote = 13%

Das obige Beispiel zeigt, dass Company Y Ltd. positive Brutto-, Betriebs- und Nettogewinnmargen aufweist und somit alle seine Ausgaben decken kann.

Relevanz und Verwendung

Gläubiger, Investoren und andere Stakeholder verwenden diese Kennzahlen, um zu messen, wie effektiv ein Unternehmen seine Verkäufe in Erträge umwandeln kann. Investoren des Unternehmens möchten sicher sein, dass die vom Unternehmen erzielten Gewinne hoch genug sind, damit Dividenden an sie ausgeschüttet werden können. Das Management verwendet diese Kennzahlen, um sicherzustellen, dass das Unternehmen funktioniert. Das heißt, die Gewinne sind hoch genug, um die ordnungsgemäße Funktionsweise des Unternehmens sicherzustellen. Die Gläubiger müssen sicherstellen, dass die Gewinne des Unternehmens hoch genug sind, um ihre Kredite zurückzuzahlen. Daher möchten alle Stakeholder wissen, dass das Unternehmen effizient arbeitet. Wenn die Gewinnmargen extrem niedrig sind, zeigt dies, dass die Ausgaben des Unternehmens im Vergleich zum Umsatz zu hoch sind und das Management die Ausgaben budgetieren und reduzieren sollte.