Kreditlaufzeit

Definition des Kreditzeitraums

Die Kreditlaufzeit bezieht sich auf die Zeitspanne, die der Verkäufer dem Kunden zur Verfügung stellt, um den Betrag des Produkts abzuzahlen, den der Kunde beim Verkäufer gekauft hat.

Es gibt 3 wesentliche Komponenten der Kreditlaufzeit:

  • Kreditanalyse : Die Kreditanalyse wird durchgeführt, um die Kreditwürdigkeit des Kunden zu ermitteln. Die Kreditanalyse kann mithilfe verschiedener Finanzanalysestrategien durchgeführt werden. Trendanalyse, damit die Rückzahlungswürdigkeit des Kunden überprüft werden kann.
  • Inkassorichtlinie : Die Inkassorichtlinie umfasst die von den Organisationen angewandten Methoden zur Einziehung von Forderungen. Es schreibt auch die verspäteten Gebühren, Zinsen und sonstigen Gebühren vor, die bei Zahlungsverzug zu zahlen sind.
  • Kreditbedingungen oder Verkaufslaufzeit : In den Kreditbedingungen sollte die Kreditlaufzeit angegeben werden. Einige Verkäufer bevorzugen eine Kreditlaufzeit von 30 Tagen, während andere je nach Verkaufsbedingungen eine kürzere oder längere Laufzeit gewähren.

Kreditperiodenformel

Sie kann mit Hilfe der folgenden Formel berechnet werden:

Kreditperiodenformel = Durchschnittliche Debitorenbuchhaltung / (Nettokreditverkäufe / Tage)

Oder

Kreditperiodenformel = Tage / Forderungsumschlagsverhältnis

Wo,

  • Durchschnittliche Debitorenbuchhaltung = Sie wird berechnet, indem der Anfangssaldo der Forderungen im Unternehmen mit dem Endsaldo der Forderungen addiert und dann durch 2 dividiert wird.
  • Net Credit Sales = Es bezieht sich auf die Gesamtmenge der Netto von der Firma Kreditverkäufe im Betrachtungszeitraum.
  • Tage = Gesamtzahl der Tage in einem bestimmten Zeitraum wie in einem Jahr. Insgesamt 365 Tage werden für die Berechnung berücksichtigt.
  • Forderungsumschlagsquote = Sie wird berechnet, indem der Nettokreditumsatz des Unternehmens durch die durchschnittlichen Forderungen dividiert wird.

Beispiel für eine Kreditlaufzeit

Nachfolgend finden Sie ein Beispiel für die Kreditlaufzeit.

Sie können diese Excel-Vorlage für Kreditperioden hier herunterladen - Excel-Vorlage für Kreditperioden

Im Geschäftsjahr 2018 belief sich der Nettokreditumsatz der Firma B Ltd. auf 1.200.000 USD. Für das Rechnungsjahr 2018 betrug der Anfangssaldo der Forderungen 400.000 USD und der Endsaldo der Forderungen 440.000 USD. Berechnen Sie anhand der Informationen die Kreditlaufzeit des Unternehmens. Berücksichtigen Sie 365 Tage im Jahr für die Berechnung.

Lösung

  • Anfangssaldo der Forderungen des Unternehmens: 400.000 USD
  • Endsaldo der Forderungen des Unternehmens: 440.000 USD
  • Netto-Kreditumsatz während des Jahres: 1.200.000 USD
  • Die Anzahl der Tage in einem Zeitraum: 365 Tage.

Um nun die Kreditlaufzeit zu berechnen, wird zunächst die durchschnittliche Forderung wie folgt berechnet:

Berechnung der durchschnittlichen Forderungen

Durchschnittliche Debitorenbuchhaltung = (Anfangssaldo der Debitorenbuchhaltung + Endsaldo der Debitorenbuchhaltung) / 2

  • Durchschnittliche Forderungen = (400.000 USD + 440.000 USD) / 2
  • Durchschnittliche Debitorenbuchhaltung = 420.000 USD

Berechnung der Kreditlaufzeit

  • = 420.000 USD / (1.200.000 USD / 365 USD)
  • = 127,75 Tage

Somit beträgt die Kreditlaufzeit der Gesellschaft für das Rechnungsjahr 2018 127,75 Tage.

Vorteile

Die verschiedenen Vorteile der Kreditlaufzeit sind folgende:

  • Minimaler Geldaufwand - Es handelt sich um eine Art Darlehen, an dem kein Interesse besteht. Man muss jedoch den Verkauf regelmäßig und rechtzeitig klarstellen, welche Gebühren bei den Lieferanten verbleiben. Es hilft dabei, mehr Umsatz zu erzielen, und das Unternehmen kann seine Ziele leicht erreichen.
  • Rabatt für schnelle Zahlungen - Eine Organisation muss die Zahlungen des Lieferanten rechtzeitig abrechnen, damit sie in ihren guten Büchern vermerkt werden und von ihnen enorme Rabatte erhalten.
  • Verbesserte Kreditwürdigkeit - Eine Organisation kann ihre Kreditwürdigkeit verbessern, indem sie sicherstellt, dass die Lieferantengebühren rechtzeitig beglichen werden.
  • Ununterbrochene Lieferung von Waren - Lieferanten priorisieren Unternehmen, die ihre Zahlungen sehr pünktlich abwickeln, und stellen im Gegenzug auch sicher, dass diese Unternehmen eine ununterbrochene Lieferung von Waren erhalten.

Nachteile

Die verschiedenen Nachteile im Zusammenhang mit der Kreditlaufzeit sind wie folgt:

  • Gebühren und Strafen - Eine Organisation, die die Zahlung des Lieferanten nicht rechtzeitig abwickelt oder dies zu einem regelmäßigen Muster der Verzögerung ihrer Zahlungen gemacht hat, kann von ihnen bestraft werden. Daher muss eine Organisation sicherstellen, dass die Zahlungen der Anbieter nicht verzögert werden, um die Möglichkeit einer Bestrafung zu minimieren oder auszuschließen.
  • Verlust von Berechtigungen für Kreditperioden - Wenn eine Organisation die Zahlung von Lieferanten verzögert hat, kann es vorkommen, dass der Lieferant nicht mehr auf die Glaubwürdigkeit der Organisation vertraut und sich weigert, seine Berechtigungen für Kreditperioden in Zukunft anzubieten.
  • Auswirkungen auf die Bonität - Alle Anbieter erkennen dies nicht an. Daher kann es zu Auswirkungen auf die Bonität kommen, dass Organisationen, die eine Kreditlaufzeit zur Begleichung der Lieferantengebühren in Anspruch nehmen, aus ihren guten Büchern herausfallen. Dies könnte sich letztendlich auf die Bonität der Organisationen auswirken.
  • Schwierigkeiten beim Cashflow - Mit der Kreditlaufzeit kann es auch vorkommen, dass das Cash stecken bleibt und daher der Cashflow beeinträchtigt wird.

Wichtige Punkte

Die verschiedenen wesentlichen Punkte in Bezug auf die Kreditlaufzeit sind wie folgt:

  • Es bezieht sich auf die Anzahl der Tage, in denen ein Kunde des Unternehmens berechtigt ist, die Rechnung für die Kreditverkäufe zu bezahlen.
  • Sie wird berechnet, indem die Gesamtzahl der Tage in einem bestimmten Zeitraum durch die Forderungsumschlagsquote dividiert wird.

Fazit

Die Kreditlaufzeit bezieht sich auf die durchschnittliche Zeit, die der Verkäufer seinem Kunden für die Zahlung gegen die Kreditverkäufe zur Verfügung stellt. Es ist eine Art Darlehen, das kein Interesse daran hat. Eine Organisation, die die Zahlung des Lieferanten nicht rechtzeitig abwickelt, kann jedoch bestraft werden. Die Organisation muss sicherstellen, dass die Zahlungen der Anbieter nicht verzögert werden, um die Möglichkeit einer Bestrafung zu minimieren oder auszuschließen.