Finanzkennzahlen | Top 28 Finanzkennzahlen (Formeln, Typ)

Was sind Finanzkennzahlen?

Finanzkennzahlen sind die Indikatoren für die finanzielle Leistung von Unternehmen, und es gibt verschiedene Arten von Finanzkennzahlen, die die Ergebnisse des Unternehmens, seine finanziellen Risiken und seine Arbeitseffizienz angeben, wie z. B. die Liquiditätskennzahl, die Vermögensumschlagsquote, die betriebliche Rentabilitätskennzahlen, die Geschäftsrisikokennzahlen und die Finanzkennzahlen Risikoverhältnis, Stabilitätsverhältnisse usw.

Liste der Top 28 Finanzkennzahlen mit Formeln und Typen

Nachfolgend finden Sie die Arten und die Liste der Finanzkennzahlen mit Formeln

Aktuelles Verhältnis
Schnelles Verhältnis
Absolute Liquiditätsquote
Cash Ratio
Lagerumschlagsquote
Forderungsumschlagsquote
Kapitalumschlagsquote
Asset Turnover Ratio
Nettoumlaufvermögen
Bargeldumrechnungszyklus
Gewinnspanne
Kapitalrendite
Eigenkapitalrendite
Gewinn je Aktie
Bedienungshebel
Verschuldungsgrad
Gesamtverschuldung
Schulden-Eigenkapital-Verhältnis
Zinsdeckungsgrad
Debt Service Coverage Ratio
Anlagevermögen
Umlaufvermögen zu Anlagevermögen
Proprietäres Verhältnis
Festzinsdeckung
Feste Dividendendeckung
Kapazitätsverhältnis
Aktivitätsverhältnis
Effizienzverhältnis

Analyse der Liquiditätskennzahl

Die erste Art der Analyse der Finanzkennzahlen ist die Liquiditätskennzahl. Ziel der Liquiditätsquote ist es, die Fähigkeit eines Unternehmens zu bestimmen, seinen finanziellen Verpflichtungen kurzfristig nachzukommen und seine kurzfristige Fähigkeit zur Schuldentilgung aufrechtzuerhalten. Die Liquiditätsquote kann auf verschiedene Arten wie folgt berechnet werden:

# 1 - Aktuelles Verhältnis

Die aktuelle Quote wird als Working Capital Ratio oder Banker's Ratio bezeichnet. Das aktuelle Verhältnis drückt das Verhältnis eines kurzfristigen Vermögenswerts zu kurzfristigen Verbindlichkeiten aus.

Current Ratio Formula = Umlaufvermögen / Umlaufverbindlichkeit

Das aktuelle Verhältnis eines Unternehmens kann mit dem aktuellen Verhältnis der Vergangenheit verglichen werden. Auf diese Weise können Sie feststellen, ob das aktuelle Verhältnis zu diesem Zeitpunkt hoch oder niedrig ist.

Das Verhältnis von 1 wird als ideal angesehen, dh das Umlaufvermögen ist doppelt so hoch wie die kurzfristige Verbindlichkeit. Die Rückzahlung der Verbindlichkeit ist kein Problem. Wenn das Verhältnis weniger als 2 beträgt, ist die Rückzahlung der Verbindlichkeit schwierig und wirkt sich auf die Arbeit aus.

# 2 - Säuretestverhältnis / Schnellverhältnis

Das aktuelle Verhältnis wird im Allgemeinen verwendet, um die kurzfristige Solvabilitäts- oder Liquiditätsposition eines Unternehmens insgesamt zu bewerten. Oft ist es jedoch wünschenswert, die unmittelbarere Position oder die Fähigkeit zur sofortigen Schuldentilgung eines Unternehmens zu kennen, als dies durch das aktuelle Verhältnis für diesen Säuretest angegeben wird Finanzkennzahl wird verwendet. Es bezieht die liquidesten Vermögenswerte auf kurzfristige Verbindlichkeiten.

Säuretestformel = (Umlaufvermögen) / (Umlaufvermögen)

Das schnelle Verhältnis kann wie folgt geschrieben werden: -

Quick Ratio Formula = Schnelle Vermögenswerte / kurzfristige Verbindlichkeiten

Oder

Quick Ratio Formula = Schnelle Vermögenswerte / schnelle Verbindlichkeiten

# 3 - Absolute Liquiditätsquote

Absolute Liquidität hilft bei der Berechnung der tatsächlichen Liquidität. Dafür werden Vorräte und Forderungen aus dem Umlaufvermögen ausgeschlossen. Zur besseren Übersicht über die Liquidität werden einige Vermögenswerte ausgeschlossen, die möglicherweise nicht den aktuellen Cashflow darstellen. Idealerweise sollte das Verhältnis 1: 2 betragen.

Absolute Liquidität = Bargeld + Wertpapiere + Nettoforderungen und Schuldner

# 4 - Cash Ratio

Die Cash Ratio ist nützlich für ein Unternehmen, das finanzielle Probleme hat.

Cash Ratio Formula = Cash + Wertpapiere / kurzfristige Verbindlichkeiten

Wenn das Verhältnis hoch ist, spiegelt es die Unterauslastung der Ressourcen wider, und wenn das Verhältnis niedrig ist, kann es zu einem Problem bei der Rückzahlung von Rechnungen führen.

Umsatzverhältnisanalyse

Die zweite Art der Analyse der Finanzkennzahlen ist die Umsatzkennzahl. Die Umsatzquote wird auch als Aktivitätsquote bezeichnet. Diese Art von Verhältnis gibt die Effizienz an, mit der die Ressourcen eines Unternehmens genutzt werden. Für jede Vermögensart kann die Finanzkennzahl separat berechnet werden.

Die folgenden Finanzkennzahlen werden üblicherweise berechnet: -

# 5 - Lagerumschlagsquote

Diese finanzielle Kennzahl misst die relative Größe des Lagerbestands und beeinflusst die Menge an Bargeld, die zur Begleichung von Verbindlichkeiten zur Verfügung steht.

Formel für die Lagerumschlagsquote = Kosten der verkauften Waren / durchschnittlicher Lagerbestand

# 6 - Schuldner- oder Forderungsumschlagsquote

Die Forderungsumschlagsquote gibt an, wie oft die Forderung im Berichtszeitraum in Bargeld umgewandelt wurde.

Formel für das Verhältnis der Forderungsumsätze = Nettokreditverkäufe / durchschnittliche Forderungen

# 7 - Kapitalumschlagsquote

Die Kapitalumschlagsquote misst die Effektivität, mit der ein Unternehmen seine finanziellen Ressourcen nutzt.

Formel für die Kapitalumschlagsquote = Nettoumsatz (Kosten der verkauften Waren) / eingesetztes Kapital

# 8 - Asset Turnover Ratio

Diese Finanzkennzahl gibt an, wie oft das Nettovermögen während eines Jahres umgesetzt wird. Je höher das Verhältnis, desto besser.

Asset Turnover Ratio Formula = Umsatz / Sachanlagen

# 9 - Nettoumlaufquote

Diese finanzielle Kennzahl gibt an, ob das Betriebskapital effektiv für den Umsatz genutzt wurde oder nicht. Das Nettoumlaufvermögen bezeichnet den Überschuss des Umlaufvermögens gegenüber den kurzfristigen Verbindlichkeiten.

Formel für die Umsatzquote des Nettoumlaufvermögens = Nettoumsatz / Nettoumlaufvermögen

# 10 - Bargeldumrechnungszyklus

Der Cash Conversion-Zyklus ist die Gesamtzeit, die das Unternehmen benötigt, um seine Mittelabflüsse in Mittelzuflüsse (Renditen) umzuwandeln.

Cash Conversion Cycle Formula = Forderungstage + Inventartage - Zahltage

Analyse der operativen Rentabilitätskennzahl

Die dritte Art der Analyse der Finanzkennzahlen ist die operative Rentabilitätskennzahl. Die Rentabilitätsquote hilft, die Rentabilität eines Unternehmens durch diese Effizienz der Geschäftstätigkeit zu messen. Im Folgenden sind die wichtigen Rentabilitätskennzahlen aufgeführt: -

# 11 - Margin verdienen

Es ist das Verhältnis von Nettoeinkommen zu Umsatz, ausgedrückt in Prozent. Es bezieht sich auf den endgültigen Nettogewinn.

Gewinnmargenformel = Nettoeinkommen / Umsatz * 100

# 12 - Kapitalrendite oder Kapitalrendite

Diese Finanzkennzahl misst die Rentabilität im Verhältnis zum Gesamtkapital eines Unternehmens.

Return on Investment-Formel = Gewinn vor Zinsen und Steuern / Gesamtkapital

# 13 - Eigenkapitalrendite

Die Eigenkapitalrendite wird abgeleitet, indem der Nettogewinn durch das Eigenkapital dividiert wird. Es bietet eine Rendite, die das Management aus dem Eigenkapital des Aktionärs erzielt.

Eigenkapitalrenditeformel = Gewinn nach Steuern - Vorzugsdividenden / Stammaktionärsfonds * 100

# 14 - Ergebnis je Aktie

Das EPS ergibt sich aus der Division des Unternehmensgewinns durch die Gesamtzahl der ausgegebenen Aktien. Es bedeutet Gewinn oder Nettogewinn.

Formel für das Ergebnis je Aktie = Ergebnis nach Steuern - Vorzugsdividenden / Anzahl der Stammaktien

Der Anleger verwendet alle oben genannten Verhältnisse, bevor er investiert, um maximalen Gewinn zu erzielen und das Risiko zu analysieren. Durch das Verhältnis ist es für ihn einfach, das zukünftige Wachstum eines Unternehmens zu vergleichen und vorherzusagen. Es vereinfacht auch den Jahresabschluss.

Geschäftsrisikokennzahlen

Die vierte Art der Analyse der Finanzkennzahlen sind die Geschäftsrisikokennzahlen. Hier messen wir, wie sensibel das Ergebnis des Unternehmens in Bezug auf die Fixkosten sowie die in der Bilanz angenommenen Schulden ist.

# 15 - Bedienungshebel

Der operative Hebel ist die prozentuale Veränderung des Betriebsgewinns im Verhältnis zum Umsatz und misst, wie empfindlich das Betriebsergebnis auf die Veränderung der Umsatzerlöse reagiert. Je mehr Fixkosten verwendet werden, desto größer ist der Einfluss einer Umsatzänderung auf das Betriebsergebnis eines Unternehmens.

Operating Leverage Formula = prozentuale Veränderung des EBIT / prozentuale Veränderung des Umsatzes

# 16 - Finanzielle Hebelwirkung

Der finanzielle Hebel ist die prozentuale Veränderung des Nettogewinns im Verhältnis zum Betriebsgewinn und misst, wie empfindlich das Nettoergebnis auf die Veränderung des Betriebsergebnisses reagiert. Die finanzielle Hebelwirkung ergibt sich hauptsächlich aus den Finanzierungsentscheidungen des Unternehmens (Verwendung von Schulden).

Financial Leverage-Formel = prozentuale Veränderung des Nettoergebnisses / prozentuale Veränderung des EBIT

# 17 - Gesamtverschuldung

Die Gesamtverschuldung ist die prozentuale Veränderung des Nettogewinns im Verhältnis zum Umsatz. Der Gesamthebel misst, wie empfindlich das Nettoeinkommen auf die Veränderung des Umsatzes reagiert.

Total Leverage Formula = prozentuale Veränderung des Nettogewinns / prozentuale Veränderung des Umsatzes

Analyse der finanziellen Risikokennzahl

Die fünfte Art der Analyse der Finanzkennzahlen ist die Finanzrisikokennzahl. Hier messen wir, wie hoch die Hebelwirkung des Unternehmens ist und wie es in Bezug auf seine Rückzahlungskapazität platziert wird.

# 18 - Verschuldungsquote

Debt Equity Formula = Langfristige Schulden / Aktionärsfonds

Es hilft, das Ausmaß des Eigenkapitals zu messen, um Schulden zurückzuzahlen. Es wird für die Langzeitberechnung verwendet.

# 19 - Analyse des Zinsdeckungsgrads

Diese finanzielle Kennzahl gibt die Fähigkeit des Unternehmens an, Zinsen für die übernommenen Schulden zu zahlen.

Zinsdeckungsformel = EBITDA / Zinsaufwand

Höhere Zinsdeckungsquoten bedeuten eine größere Fähigkeit des Unternehmens, seine Interessen abzuzahlen.
Wenn die Zinsdeckung weniger als 1 beträgt, reicht das EBITDA nicht aus, um Zinsen abzuzahlen, was bedeutet, dass andere Wege gefunden werden, um Mittel zu arrangieren.

# 20 - Debt Service Coverage Ratio (DSCR)

Die Debt Service Coverage Ratio gibt an, ob das Betriebsergebnis ausreicht, um alle Verpflichtungen im Zusammenhang mit Schulden innerhalb eines Jahres zu begleichen.

Debt Service Coverage Formula = Betriebseinkommen / Schuldendienst

Das Betriebsergebnis ist nichts anderes als das EBIT

Schuldendienst ist Hauptzahlungen + Zinszahlungen + Leasingzahlungen

Ein DSCR von weniger als 1,0 impliziert, dass die operativen Cashflows für den Schuldendienst nicht ausreichen, was negative Cashflows impliziert.

Stabilitätsverhältnisse

Die sechste Art der Analyse der Finanzkennzahlen ist die Stabilitätskennzahl. Das Stabilitätsverhältnis wird mit einer langfristigen Vision verwendet. Hiermit wird überprüft, ob das Unternehmen langfristig stabil ist oder nicht. Diese Art der Verhältnisanalyse kann auf verschiedene Arten wie folgt berechnet werden:

# 21 - Anlagevermögen

Dieses Verhältnis wird verwendet, um zu wissen, ob das Unternehmen genügend Spaß hat oder nicht, um die langfristigen Geschäftsanforderungen zu erfüllen.

Formel für das Verhältnis von Anlagevermögen = Anlagevermögen / eingesetztes Kapital

Das ideale Verhältnis beträgt 0,67. Wenn das Verhältnis kleiner als 1 ist, kann es zum Kauf von Anlagevermögen verwendet werden.

# 22 - Verhältnis zum Umlaufvermögen zum Anlagevermögen

Verhältnis zum Umlaufvermögen zum Anlagevermögen = Umlaufvermögen / Anlagevermögen

Wenn die Quote steigt, steigt der Gewinn und spiegelt das Geschäft wider. Wenn die Quote sinkt, bedeutet dies, dass der Handel locker ist.

# 23 - Proprietäres Verhältnis

Die Eigenquote ist das Verhältnis der Anteilseignermittel zum gesamten Sachvermögen; Es erzählt von der Finanzkraft eines Unternehmens. Idealerweise sollte das Verhältnis 1: 3 betragen.

Proprietary Ratio Formula = Aktionärsfonds / Gesamtvermögen

Abdeckungsverhältnisse

Die siebte Art der Analyse der Finanzkennzahlen ist die Deckungsquote. Diese Art der Verhältnisanalyse wird zur Berechnung der Dividende verwendet, die an Anleger oder Zinsen an den Kreditgeber gezahlt werden muss. Je höher die Abdeckung, desto besser ist es. Es kann auf folgende Weise berechnet werden:

# 24 - Festzinsdeckung

Es wird verwendet, um die Rentabilität des Unternehmens und seine Fähigkeit zur Rückzahlung des Kredits zu messen.

Festzinsdeckungsformel = Nettogewinn vor Zinsen und Steuern / Zinsbelastung

# 25 - Feste Dividendendeckung

Es hilft, den Dividendenbedarf zu messen, der an den Anleger gezahlt werden muss.

Feste Dividendendeckungsformel = Nettogewinn vor Zinsen und Steuern / Dividende auf Vorzugsaktien

Kontrollverhältnisanalyse

Die achte Art der Analyse der Finanzkennzahlen ist die Kontrollkennzahl. Kontrollverhältnis aus dem Namen selbst, ist es klar, dass seine Verwendung, um Dinge durch das Management zu kontrollieren. Diese Art der Verhältnisanalyse hilft dem Management, die günstige oder ungünstige Leistung zu überprüfen.

# 26 - Kapazitätsverhältnis

Für diese Art der Verhältnisanalyse wird die unten angegebene Formel verwendet.

Kapazitätsverhältnisformel = Tatsächliche Arbeitsstunde / Budgetierte Stunde * 100

# 27 - Aktivitätsverhältnis

Um ein Aktivitätsmaß unten zu berechnen, wird die Formel verwendet.

Aktivitätsverhältnisformel = Standardstunden für die tatsächliche Produktion / budgetierte Standardstunde * 100

# 28 - Effizienzverhältnis

Zur Berechnung der Produktivität wird die folgende Formel verwendet.

Effizienzverhältnisformel = Standardstunden für die tatsächliche Produktion / tatsächliche Arbeitsstunde * 100

Wenn ein Prozentsatz 100 oder mehr beträgt, wird er als günstig angesehen. Wenn ein Prozentsatz weniger als 100% beträgt, ist dies ungünstig.