Was ist der Zweck der Bilanz?
Der Hauptzweck der Bilanz besteht darin, den Nutzern ein Verständnis für die Finanzlage des Unternehmens zu einem bestimmten Zeitpunkt zu vermitteln, indem die Einzelheiten des Vermögens des Unternehmens sowie seine Verbindlichkeiten und das Kapital des Eigentümers dargestellt werden.
Der Zweck der Bilanzerstellung besteht darin, den finanziellen Status des Unternehmens zu einem bestimmten Zeitpunkt mehreren Stakeholdern oder potenziellen Stakeholdern (Management, Aktionären, Kreditgebern, Gläubigern) zur Verfügung zu stellen.
- Die Bilanz ist für interne Stakeholder, externe Stakeholder und auch für potenzielle Stakeholder / Investoren von großem Nutzen.
- Die Bilanz einer Organisation enthält im Allgemeinen Einzelheiten zu den von der Organisation in Anspruch genommenen Fremdfinanzierungen, der Verwendung von Fremd- und Eigenkapital, der Schaffung von Vermögenswerten, dem Nettovermögen des Unternehmens, dem Status des aktuellen Vermögenswerts / der aktuellen Verbindlichkeit, dem verfügbaren Bargeld, der Verfügbarkeit von Fonds zur Unterstützung des künftigen Wachstums usw. .
Top 6 Zweck der Bilanz für Interessengruppen
# 1 - Management des Unternehmens
Quelle: Colgate SEC Filings
Das Management der Gesellschaft erfordert im Allgemeinen die Angaben zum Fremdfinanzierungsstatus der Gesellschaft, zur Beurteilung der Liquiditätssituation, zum Status der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, zur Verfügbarkeit des Cashflows, zu den Investitionen in andere Vermögenswerte und zur Verfügbarkeit der Mittel für die künftige Expansion, um den künftigen Ablauf der Aktivitäten für die Gesellschaft zu planen nächste Zeitspanne. Das Management kann beschließen, die Verschuldung auf der Grundlage der Bilanzdarstellung von ihrem derzeitigen Niveau zu reduzieren, da es der Ansicht ist, dass sie relativ höher als die Branchen-Benchmark ist. Das Management des Unternehmens kann Maßnahmen zur Verbesserung der Liquidität in Anspruch nehmen, wenn es der Ansicht ist, dass der Betriebskapitalzyklus des Unternehmens aufgrund des Status des kurzfristigen Vermögenswerts / der kurzfristigen Verbindlichkeiten in der Bilanz relativ lang ist. Deshalb,Die Bilanz dient einem größeren Zweck für das Management des Unternehmens, bestehende Probleme zu identifizieren, zukünftige Probleme zu antizipieren und einen Kurskorrekturplan zu erstellen.
# 2 - Investoren des Unternehmens / potenzielle Investoren
Anleger des Unternehmens verwenden die Bilanz zusammen mit anderen Abschlüssen, um die finanzielle Solidität des Unternehmens zu analysieren. Sie nutzen auch die Trends der letzten Jahre, indem sie die Zahlen in einem Jahresabschluss analysieren, um das zukünftige Wachstumspotenzial des Unternehmens zu verstehen und eine Entscheidung zu treffen, weiterhin in das Unternehmen investiert zu bleiben und die Beteiligung an dem Unternehmen zu erhöhen / zu verringern.
Die Bilanz kann auch von potenziellen Investoren oder Unternehmen verwendet werden, die Unternehmen erwerben oder bei ihren Erweiterungen mit Unternehmen zusammenarbeiten möchten.
# 3 - Banken / Finanzinstitute
Die Bilanz dient einem sehr kritischen Zweck bei der Entscheidung, Kredite an Banken zu vergeben oder nicht. Da die Bilanz einen Bestand an bestehenden Schulden- und Eigenkapitalzusammensetzungen sowie den Status des Umlaufvermögens und der kurzfristigen Verbindlichkeiten angibt, hilft sie den Banken bei der Analyse, ob das Unternehmen bereits Kredite aufgenommen hat und nur begrenzt in der Lage ist, die Schulden zurückzuzahlen. Es hilft den Kreditgebern auch dabei, die Liquiditätssituation des Unternehmens zu analysieren, über die Höhe des Betriebskapitals / des kurzfristigen Kredits zu entscheiden, das Zeichnungsleistungslimit für den kurzfristigen Kredit festzulegen, das Darlehenskonto zu überwachen und vor allem Entscheidungen zu treffen - Herstellung von Krediten an ein Unternehmen.
Für bestehende Banken dient die Bilanz einem kritischen Zweck, den Mittelfluss und die Nutzung des bereits ausgezahlten Kredits zu verfolgen, indem der entsprechende Anstieg auf der Aktivseite analysiert wird. Eine sorgfältige Analyse durch Banken kann ihnen dabei helfen, herauszufinden, ob das für einen bestimmten Zweck ausgezahlte Darlehen für denselben Zweck verwendet oder von der Gesellschaft für etwas anderes umgeleitet wird, was ein Frühwarnsignal für einen möglichen Ausfall eines Kredits geben kann.
Genau aus diesem Grund legen Banker die Bedingung fest, dass Unternehmen ihre vierteljährliche / jährliche Bilanz rechtzeitig vorlegen müssen.
# 4 - Kunden / potenzielle Kunden
Die Bilanz eines Automobilzulieferunternehmens, das Teilelieferanten eines Automobilherstellers ist, ist sehr kritisch. Weil ein Autohersteller eine Beziehung zu einem Unternehmen aufbauen möchte, das finanziell stark und stabil ist. Ein Autohersteller möchte nicht dem Risiko ausgesetzt sein, dass seine Lieferanten den Betrieb und damit die Lieferung von Teilen an den Autohersteller einstellen, was sich letztendlich auf den Betrieb des Autoherstellers auswirkt. In einer solchen Situation wird der Automobilhersteller daher eine eigene Analyse der bestehenden Verschuldung des Unternehmens, der aktuellen Liquiditätssituation und der Verfügbarkeit von Fonds durchführen, um das künftige Wachstum zu unterstützen und die finanzielle Solidität des Unternehmens festzustellen.
# 5 - Rohstofflieferanten / Gläubiger
Die Bilanz des Unternehmens hilft Lieferanten / Gläubigern, die Finanzkraft des Unternehmens zu verstehen. Ein Unternehmen mit relativ stärkeren Finanzdaten genießt von seinen Gläubigern ein besseres Vertrauen / Komfort / Konditionen.
# 6 - Regierungsbehörden / Bankenaufsichtsbehörden / Börsenaufsichtsbehörden
Banker machen Geschäfte mit öffentlichen Einlagen. Daher verwenden die Bankenaufsichtsbehörden die Bilanz der Unternehmen, um mögliche Fehlverhalten / betrügerische Aktivitäten des Unternehmens im größeren öffentlichen Interesse festzustellen. In ähnlicher Weise behalten die Börsenaufsichtsbehörden die Unternehmen im Auge, indem sie ihre Abschlüsse / Bilanzen überprüfen, um festzustellen, ob Unternehmen im größeren Interesse von Privatanlegern an börsennotierten Unternehmen Missetaten begangen haben.
Wie hilft es bei der Verhältnisanalyse?
Die Bilanz wird für die Verhältnisanalyse verwendet, wie in der folgenden Tabelle angegeben.
Analyse der Liquiditätskennzahl
- Aktuelle Verhältnisanalyse
- Schnelle Verhältnisanalyse
- Cash Ratio Interpretation
Umsatzquoten
- Analyse des Umsatzverhältnisses von Forderungen
- Analyse der Lagerumschlagsquote
- Analyse des Umsatzverhältnisses der Kreditorenbuchhaltung
- Bargeldumrechnungszyklus
Analyse des Betriebseffizienzverhältnisses
- Analyse der Asset Turnover Ratio
- Nettoumsatz des Anlagevermögens
- Aktienumsatz
Geschäftsrisiko
- Analyse der finanziellen Hebelwirkung
- Gesamtverschuldung
Finanzielles Risiko
- Hebelverhältnisanalyse
- Analyse des Verhältnisses von Schulden zu Eigenkapital
- Interpretation des Zinsdeckungsgrads
- Debt Service Coverage Ratio
Es gibt andere Finanzkennzahlen wie Rentabilitätskennzahlen und Renditekennzahlen, die anhand aller Abschlüsse (Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und Kapitalflussrechnung) berechnet werden können. Diese Kennzahlen können von mehreren Stakeholdern wie Investoren, Kreditgebern, Management und Geschäftspartnern verwendet werden, um eine vollständige Analyse einer Organisation zu erhalten.
Fazit
- Die Bilanz eines Unternehmens gibt einen finanziellen Überblick über die Organisation zu einem bestimmten Zeitpunkt. Die Bilanz enthält Einzelheiten zur Kapitalstruktur des Unternehmens, zur Verschuldung, zur Liquiditätsbedingung, zur Verfügbarkeit von Bargeld, zur Schaffung von Vermögenswerten im Zeitverlauf und zu anderen Anlagen des Unternehmens.
- Dies ist nützlich, wenn mehrere Stakeholder, die am Unternehmen beteiligt sind, häufig zu einem entscheidenden Bestandteil der Entscheidungsfindung von Stakeholdern werden.
- Obwohl die Bilanz allein einige Einschränkungen hinsichtlich der vollständigen finanziellen Gesundheit des Unternehmens aufweist, bietet die Bilanz zusammen mit der Gewinn- und Verlustrechnung und dem Cashflow eine vollständige Analyse der finanziellen Gesundheit des Unternehmens.
- Es ist nützlich für Bankenaufsichtsbehörden / Aktienmarktaufsichtsbehörden / Privatanleger bei börsennotierten Unternehmen.
