Treuhandfonds Bedeutung
Der Treuhandfonds bezieht sich auf die juristische Person, die für das Halten und Verwalten der verschiedenen Vermögenswerte im Namen der anderen Person mit Hilfe des neutralen Dritten verantwortlich ist, sofern die Bedingungen hinsichtlich der Art und Weise, wie die Vermögenswerte gehalten oder verteilt werden, gelten vom Stifter des Treuhandfonds entschieden werden.
Es handelt sich um eine eigenständige juristische Person, die von einer Person gegründet wird, die aus ihrem Vermögen besteht (Vermögen kann Bargeld, Eigentum, Aktien, Schmuck usw. sein) und nach ihrem Tod auf einen oder mehrere Begünstigte verteilt wird. Der Fonds enthält auch Anweisungen, wie und wofür die Erlöse aus dem Vermögen von den Begünstigten verwendet werden. Dies wird von einem Treuhänder erledigt.
Am Treuhandfonds beteiligte Parteien
Aus der obigen Erklärung geht hervor, dass ein typischer Treuhandfonds drei Parteien hat -
- Grantor - Sie / er ist die Person, die den Fonds auflegt und Vermögenswerte dazu beiträgt.
- Begünstigte - Dies sind die Personen, die der Stifter teilweise oder vollständig von dem Vermögen erhalten möchte, das er zurücklassen wird. Es kann einen oder mehrere Begünstigte geben. Bei mehreren Begünstigten ist auch der Anteil und die Art und Weise vorgesehen, in der das Vermögen unter ihnen verteilt werden soll.
- Treuhänder - Ein Treuhänder ist im Allgemeinen eine Person, die Vermögenswerte im Namen einer anderen Person (en) hält, die ihnen ihr Vermögen anvertraut hat. In einem Treuhandfonds ist der Treuhänder eine Person, die vom Grantor beauftragt wurde, ihr Vermögen auf die vom Grantor vorgesehene Weise zu verwalten und zu verteilen.
Wie funktioniert es?
Ein Stipendiat verfügt über einige Vermögenswerte, zu denen er / sie möchte, dass sein Ehepartner / seine Kinder / andere Zugang haben, jedoch nur zu Zwecken, für die er / sie beabsichtigt, dass sie verwendet werden, z. B. eine feste Zulage für Lebenshaltungskosten, Studiengebühren, Anzahlung für der Kauf eines Hauses usw.
Sie / er richtet mit ihrem Vermögen einen Fonds ein. Die Treuhandurkunde enthält (ohne darauf beschränkt zu sein) die folgenden Details:
- Liste der Begünstigten
- Welchen Teil des Fonds erhält jeder Begünstigte in welchen Zeitintervallen, zu welchen Zwecken können die Begünstigten aus dem Fonds ausscheiden? Zu welchen Zwecken können die Begünstigten nicht aus dem Fonds ausscheiden (wahrscheinlich wichtiger als die vorherige Klausel).
- Sie / er stellt einen Treuhänder ein, der für sie handelt, wenn sie / er stirbt. Der Treuhänder ist in der Regel ein unabhängiger Dritter, der vertrauenswürdig ist.
- Der Treuhänder übernimmt die Verantwortung für sein Vermögen und wird es im Namen der Begünstigten aufbewahren, bis sie es beanspruchen oder bis zu dem Zeitpunkt, an dem es gemäß den Anweisungen des Zuschussgebers verteilt wird.
Top 5 Arten von Treuhandfonds
Nachstehend sind die verschiedenen Arten von Treuhandfonds aufgeführt.
# 1 - Widerrufliches Vertrauen / Lebendiges Vertrauen
Wie der Name schon sagt, können die Bedingungen dieser Vertrauensstellung auch nach der Erstellung der Vertrauensstellung geändert werden. Solche Fonds werden im Allgemeinen geschaffen, wenn der Stifter am Leben ist und der Stifter beabsichtigt, den Zugang zu den Vermögenswerten des Treuhandfonds beizubehalten. Der Stifter ist auch der Treuhänder in widerruflichen Trusts. Im Rahmen dieser Vereinbarung fließen die Einnahmen aus dem Vermögen des Trusts bis zu ihrem Tod dem Stifter zu. Die Gläubiger des Zuschussgebers können bis zum Leben des Zuschussgebers auch Schulden aus dem Vermögen des Fonds einziehen.
Widerrufliche Vertrauensstellungen werden normalerweise nach dem Tod des Bewilligers in unwiderrufliche Vertrauensstellungen umgewandelt.
# 2 - Unwiderrufliches Vertrauen
Ein unwiderruflicher Trust ist ein Trust, bei dem die Bedingungen des Fonds nach seiner Gründung nicht mehr geändert oder widerrufen werden können. Der Stifter gilt nicht als rechtmäßiger Eigentümer des Vermögens des Treuhandfonds. Darüber hinaus ist der wichtigste Punkt, der einen unwiderruflichen Trust von einem widerruflichen unterscheidet, dass die Gläubiger des Grantors oder ein gegen sie ergangenes Rechtsstreit nicht gegen das Vermögen des Trusts geltend gemacht werden können. Ein unwiderruflicher Trust reduziert auch die Nachlasssteuer des Zuschussgebers, da das Vermögen dieses Fonds nicht als von ihm gehalten gilt.
Welches ist besser?
Beide haben ihre Vor- und Nachteile. Und was für Sie besser ist, hängt von Ihrem Ziel ab, das Vertrauen zu bilden. Wenn das Hauptziel der Schaffung eines Vertrauens darin besteht, sicherzustellen, dass Ihr Vermögen von Ihren Erben nicht unachtsam verwendet wird, ist es ratsam, ein widerrufliches Vertrauen zu wählen, wie es will Geben Sie die Kontrolle über das Vermögen, bis Sie leben.
Auf der anderen Seite ist ein unwiderrufliches Vertrauen empfehlenswert, wenn Sie über Vermögen verfügen, dessen Wert den Schwellenwert für die Anwendbarkeit der Erbschaftssteuer überschreitet (der von Staat zu Staat unterschiedlich ist).
Abgesehen von der oben angegebenen Klassifizierung gibt es andere Arten von Treuhandfonds, die für bestimmte Zwecke gebildet werden, von denen einige nachstehend aufgeführt sind.
# 3 - Wohltätiger Treuhandfonds
Wenn der Stipendiat möchte, dass sein Vermögen oder ein Teil davon für das soziale Wohl verwendet wird, entsteht eine gemeinnützige Stiftung. Der vom Grantor eingebrachte Vermögenspool wird als Corpus-Fonds bezeichnet, der in der Regel für die Ewigkeit verwaltet wird. Und die Einnahmen aus dem Vermögen werden verwendet, um wohltätige Zwecke zu finanzieren, die der Stipendiat wünscht.
# 4 - Sparsamkeit beim Sparen
Ein solcher Fonds entsteht, wenn die Stifterin der Ansicht ist, dass ihre Erben das von ihnen geerbte Vermögen nicht verantwortungsbewusst nutzen und daher die Notwendigkeit haben, eine unabhängige Stelle (den Treuhänder) zu ernennen, um sicherzustellen, dass die Vermögenswerte nur für die Zwecke verwendet werden Zwecke, die der Stipendiat zulassen würde. Diese Fonds haben Klauseln, die es den Begünstigten nicht erlauben, die Erträge aus dem Fondsvermögen gegen Schulden oder Sicherheiten zu verwenden.
# 5 - Generation-Skipping Trust
Wie der Name schon sagt, ist dies ein Werkzeug, um Ihr Vermögen / Vermögen direkt an Ihre Enkel / Urenkel zu übertragen, anstatt es über Ihren Ehepartner oder Ihre Kinder an sie weiterzugeben. Eine solche Art von Vertrauen soll im Allgemeinen den Ehepartner oder die Kinder von hohen Nachlasssteuern befreien, wenn alle bereits über hochwertige Nachlässe verfügen.
Zusammenfassend kann gesagt werden, dass ein Treuhandfonds ein Instrument ist, das für die Verwaltung des Familienvermögens, die Planung der Familiensteuer und die Sicherstellung, dass die Familie und andere abhängige Personen des Zuschussgebers das Vermögen, das sie / er zurücklässt, maximal nutzen.
