Betriebskapital

Definition des Betriebskapitals

Working Capital bezeichnet jene liquiden Mittel, ob in Form von Bargeld, Bankeinlagen oder auf irgendeine Weise, die von einem Unternehmen zur Verwaltung der laufenden Betriebskosten des Unternehmens aufbewahrt werden. Es ist ein Maß für die Liquidität, Effizienz und finanzielle Gesundheit eines Unternehmens und wird anhand einer einfachen Formel berechnet: „Umlaufvermögen (Forderungen, Barmittel, Vorräte an unfertigen Waren und Rohstoffen) MINUS kurzfristige Verbindlichkeiten (Verbindlichkeiten, Verbindlichkeiten gegenüber Jahr)"

Formel

Zur Berechnung des Betriebskapitals oder der liquiden Mittel des Geschäfts kann die folgende Formel verwendet werden:

Working Capital Formula = Umlaufvermögen (abzüglich Abschreibungen) - Umlaufvermögen

Erläuterung

Die folgenden Schritte sollten angewendet werden, um das Betriebskapital des Unternehmens zu berechnen:

  • Schritt 1 - Teilen Sie den Wert des Umlaufvermögens und des Anlagevermögens aus der Liste des Gesamtvermögens auf, oder dies könnte vorzuziehen sein, um den Abschluss zu überprüfen, der erstellt wurde, da das Umlaufvermögen des Unternehmens speziell in den Finanzdaten angegeben ist.
  • Schritt 2 -  Überprüfen Sie in ähnlicher Weise den Wert der kurzfristigen Verbindlichkeiten des Unternehmens.
  • Schritt 3 -  Überprüfen Sie anhand des Werts des Umlaufvermögens, ob dieser einen Wert für die Rückstellung usw. enthält, z. B. die Bereitstellung von Abschreibungen oder nicht.
  • Schritt 4 -  Ziehen Sie den in Schritt 3 oben ermittelten Wert der Rückstellung vom in Schritt 1 oben ermittelten Wert des Umlaufvermögens ab und nennen Sie ihn als Umlaufvermögen (netto).
  • Schritt 5 - Schließlich haben wir durch Subtrahieren des Werts der kurzfristigen Verbindlichkeiten vom Wert des kurzfristigen Vermögens (netto) den Wert des Betriebskapitals erhalten.

Beispiele

Sie können diese Working Capital Excel-Vorlage hier herunterladen - Working Capital Excel-Vorlage

Tithing Inc. hat die folgenden Informationen für Sie -

Umlaufvermögen -

  • Forderungen aus Lieferungen und Leistungen - 40.000 US-Dollar
  • Bargeld - 15.000 US-Dollar
  • Vorräte - 34.000 US-Dollar
  • Marktfähige Wertpapiere - 45.000 USD
  • Vorausbezahlte Ausgaben - $ 5000

Kurzfristige Verbindlichkeiten -

  • Kreditorenbuchhaltung - 35.000 US-Dollar
  • Schuldverschreibungen - 15.000 USD
  • Aufgelaufene Kosten - 12.000 USD
  • Kurzfristige Schulden - 34.000 USD

Finden Sie das WC von Tithing Inc. heraus.

Aus dem Working Capital-Beispiel addieren wir zunächst das Umlaufvermögen und die kurzfristigen Verbindlichkeiten und berechnen daraus dann die Working Capital-Formel.

  • Das gesamte Umlaufvermögen wäre = (40.000 USD + 15.000 USD + 34.000 USD + 45.000 USD + 5000 USD) = 139.000 USD.
  • Die gesamten kurzfristigen Verbindlichkeiten betragen = (35.000 USD + 15.000 USD + 12.000 USD + 34.000 USD) = 96.000 USD.

Mit der Formel erhalten wir -

  • WC = Umlaufvermögen - Umlaufvermögen
  • Oder WC = 139.000 USD - 96.000 USD = 43.000 USD.

Dies bedeutet, dass das WC von Tithing Inc. positiv und ziemlich gesund ist.

Berechnung des Colgate-Betriebskapitals

Nachfolgend finden Sie die Momentaufnahme der Bilanz von Colgate für 2016 und 2015.

Berechnen wir das WC für Colgate

WC (2016)

  • Umlaufvermögen (2016) = 4.338
  • Kurzfristige Verbindlichkeiten (2016) = 3.305
  • WC (2016) = 4.338 - 3.305 = 1.033 Mio. USD

WC (2015)

  • Umlaufvermögen (2015) = 4.384
  • Kurzfristige Verbindlichkeiten (2015) = 3.534
  • WC (2015) = 4.384 - 3.534 = 850 Millionen US-Dollar

Interpretation des Betriebskapitals

WC zeigt so viele Dinge über ein Unternehmen.

  • Wenn ein Unternehmen ein positives WC hat (was bedeutet, dass das kurzfristige Vermögen höher ist als die kurzfristigen Verbindlichkeiten des Unternehmens), ist das Unternehmen in Bezug auf Effizienz, Liquidität und allgemeine finanzielle Gesundheit in einer guten Position.
  • Wenn das Unternehmen hingegen über ein negatives Betriebskapital verfügt (dh das Umlaufvermögen ist geringer als die kurzfristigen Verbindlichkeiten des Unternehmens), leidet das Unternehmen unter Ineffizienz und Illiquidität.

Für ein Unternehmen ist es auch wichtig zu sehen, wie lange die Lagerbestände im Unternehmen verbleiben. Wenn die Lagerbestände nicht lange aufgebraucht sind, bleibt das Kapital gebunden.

Bedeutung des Betriebskapitals

# 1 - Liquiditätsmanagement

Durch eine ordnungsgemäße Analyse der zu zahlenden oder in Kürze anfallenden Kosten würde das Finanzteam eines Unternehmens seine Mittel problemlos entsprechend planen.

# 2 - Kein Geld mehr

Unangemessen vorbereitete Pläne für die laufenden Ausgaben können zu Liquiditätsproblemen des Unternehmens führen. Sie müssen Gelder aus anderen Quellen verschieben oder arrangieren, die einen schlechten Eindruck von einem Unternehmen auf der Partei vermitteln.

# 3 - Hilft bei der Entscheidungsfindung

Durch die korrekte Analyse des Mittelbedarfs für den täglichen Betrieb kann das Finanzteam die Mittel angemessen verwalten und entsprechend über die verfügbaren Mittel und die Verfügbarkeit der Mittel entscheiden.

# 4 - Wertsteigerung des Geschäfts

Da das Management dementsprechend alle täglich erforderlichen Mittel verwaltet, die dem autorisierten Personal helfen, alle ausstehenden Beträge rechtzeitig zu bezahlen, entsteht eine Wertschöpfung oder eine Goodwill-Verbesserung auf dem Markt.

# 5 - Hilft bei Cash Crunches

Durch die ordnungsgemäße Verwaltung der liquiden Mittel kann die Organisation dabei unterstützt werden, die Situation von Krisen oder Geldproblemen nicht zu beeinträchtigen und die laufenden Ausgaben rechtzeitig zu bezahlen.

# 6 - Perfekte Investitionspläne

Bei korrekter Verwaltung der Fonds oder des Betriebskapitals kann man ihre Investitionen entsprechend auswählen oder planen und die Fonds investieren, um die Rendite je nach Verfügbarkeit zu maximieren.

# 7 - Hilft bei der Erzielung kurzfristiger Gewinne

Manchmal zeigt sich, dass die Unternehmen eine große Menge an Mitteln als Betriebskapital halten, das weit über dem erforderlichen Betriebskapital liegt. Durch die richtige Vorbereitung des erforderlichen Kapitals könnten diese zusätzlichen Mittel für einen kurzen Zeitraum investiert werden und einen Mehrwert für die Gewinne des Unternehmens schaffen.

# 8 - Stärkung der Arbeitskultur der Entität

Die rechtzeitige Zahlung aller täglichen Ausgaben, die sich hauptsächlich auf das Gehalt der Mitarbeiter konzentrieren, schafft ein gutes Umfeld und eine Art Motivation unter den Mitarbeitern, härter zu arbeiten und das gute Arbeitsumfeld zu stärken.

Working Capital Video