Arten von Finanzkennzahlen

Arten von Finanzkennzahlen

Finanzkennzahlen sind die Kennzahlen, die zur Analyse des Jahresabschlusses des Unternehmens verwendet werden, um die Leistung zu bewerten, wenn diese Kennzahlen gemäß den erforderlichen Ergebnissen angewendet werden. Diese Kennzahlen sind in fünf große Kategorien unterteilt: Liquiditätskennzahlen, Verschuldungskennzahlen, Effizienzkennzahlen. Rentabilitätskennzahlen und Marktwertkennzahlen.

Liste der Top 5 Arten von Finanzkennzahlen

1. Liquiditätskennzahlen
2. Hebelverhältnisse
3. Effizienz- / Aktivitätsverhältnisse
4. Rentabilitätskennzahlen
5. Marktwertverhältnisse

Lassen Sie uns jeden von ihnen im Detail besprechen -

# 1 - Liquiditätskennzahlen

Liquiditätskennzahlen messen die Fähigkeit des Unternehmens, kurzfristige Verbindlichkeiten zu erfüllen. Es enthält Folgendes

Aktuelles Verhältnis

Bestimmt die Fähigkeit eines Unternehmens, kurzfristige Verbindlichkeiten mit dem Umlaufvermögen zu erfüllen:

Aktuelles Verhältnis = Umlaufvermögen / kurzfristige Verbindlichkeiten

Bei diesen Arten von Kennzahlen bedeutet eine aktuelle Kennzahl von weniger als 1, dass das Unternehmen möglicherweise nicht in der Lage ist, seine kurzfristigen Verpflichtungen rechtzeitig zu erfüllen. Ein Verhältnis von mehr als 1 bedeutet, dass das Unternehmen neben der Erfüllung kurzfristiger Verpflichtungen über einen Überschuss an kurzfristigen Vermögenswerten verfügt.

Säure-Test / Schnellverhältnis:

Bestimmt die Fähigkeit eines Unternehmens, kurzfristige Verbindlichkeiten mit schnellen Vermögenswerten zu erfüllen:

Quick Ratio = (CA - Bestände) / CL

Schnelle Vermögenswerte schließen Inventar und andere kurzfristige Vermögenswerte aus, die nicht ohne weiteres in Bargeld umgewandelt werden können.

Wenn es höher als 1 ist, hat das Unternehmen überschüssiges Bargeld. Wenn es jedoch niedriger ist, kann dies darauf hinweisen, dass das Unternehmen zu stark auf Lagerbestände angewiesen ist, um seinen Verpflichtungen nachzukommen.

Cash Ratio

Die Cash Ratio bestimmt die Fähigkeit eines Unternehmens, kurzfristige Verbindlichkeiten mit Zahlungsmitteln und Zahlungsmitteläquivalenten (CCE) zu erfüllen:

Cash Ratio = CCE / kurzfristige Verbindlichkeiten

Operative Cashflow-Quote:

Bestimmt die Zeiten, zu denen ein Unternehmen kurzfristige Verbindlichkeiten mit dem generierten operativen Cashflow (OCF) erfüllen kann:

Operating Cash Flow Ratio = OCF / kurzfristige Verbindlichkeiten

# 2 - Hebelverhältnisse

Bei diesen Arten von Finanzkennzahlen hängt es davon ab, wie stark ein Unternehmen für seine Geschäftstätigkeit Kredite aufnimmt. Daher ist es wichtig für Banker und Investoren, die in das Unternehmen investieren möchten.

Eine hohe Verschuldungsquote erhöht das Risiko und die Abschwünge eines Unternehmens, birgt aber auch das Potenzial für höhere Renditen.

Schuldenquote

Diese Schuldenquote hilft bei der Bestimmung des Anteils der Kreditaufnahme am Kapital eines Unternehmens. Es gibt an, wie viel Vermögen durch Schulden finanziert wird.

Schuldenquote = Gesamtverschuldung / Gesamtvermögen

Wenn diese Quote niedrig ist, bedeutet dies, dass das Unternehmen in einer besseren Position ist, da es seine Anforderungen aus eigenen Mitteln erfüllen kann. Je höher das Verhältnis, desto höher ist das Risiko. (Da es ein großes Interesse geben wird)

Verschuldungsgrad:

Die Verschuldungsquote misst das Verhältnis zwischen den gesamten Verbindlichkeiten und dem gesamten Eigenkapital. Es zeigt, wie viel Anbieter und Finanzgläubiger sich für das Unternehmen verpflichtet haben, verglichen mit dem, was die Aktionäre zugesagt haben.

Debt Equity Ratio = Gesamtverbindlichkeiten / Eigenkapital

Wenn diese Quote hoch ist, besteht kaum eine Chance, dass Kreditgeber das Unternehmen finanzieren. Wenn diese Quote jedoch niedrig ist, kann das Unternehmen zur Expansion auf externe Gläubiger zurückgreifen.

Zinsdeckungsgrad:

Diese Art der Finanzkennzahl gibt an, wie oft das Betriebsergebnis eines Unternehmens seine Zinsaufwendungen decken kann:

Zinsdeckungsgrad = Erträge aus dem Betrieb / Zinsaufwand

Debt Service Coverage Ratio:

Der Schuldendienstdeckungsgrad gibt an, wie oft das Betriebsergebnis eines Unternehmens seine Schuldenverpflichtungen decken kann:

Debt Service Coverage Ratio = Einnahmen aus dem Betrieb / Gesamtverschuldung

# 3 - Effizienz / Aktivitäts-Verhältnisse

Unter diesen Arten von Finanzkennzahlen zeigen Aktivitätskennzahlen die Effizienz, mit der ein Unternehmen seine Vermögenswerte nutzt.

Lagerumschlagsquote:

Der Lagerumschlag zeigt, wie effizient das Unternehmen Waren zu geringeren Kosten verkauft (Investition in Lagerbestände).

Lagerumschlagsquote = Verkaufskosten / Lagerbestand

Eine höhere Quote zeigt an, dass das Unternehmen in der Lage ist, Lagerbestände schnell in Verkäufe umzuwandeln. Eine niedrige Lagerumschlagsrate weist darauf hin, dass das Unternehmen veraltete Artikel führt.

Umsatzquote der Debitorenbuchhaltung:

Der Umsatz mit Forderungen bestimmt die Effizienz eines Unternehmens beim Einzug von Bargeld aus Kreditverkäufen, die im Laufe des Jahres getätigt wurden.

Umsatzquote der Debitorenbuchhaltung = Kreditverkäufe / Debitorenbuchhaltung

Ein höheres Verhältnis zeigt höhere Sammlungen an, während ein niedrigeres Verhältnis eine niedrigere Sammlung von Bargeld anzeigt.

Gesamtumsatzquote:

Diese Art der Finanzkennzahl gibt an, wie schnell die Bilanzsumme eines Unternehmens Umsatz generieren kann.

Asset Turnover Ratio = Nettoumsatz / Gesamtvermögen

Zum Beispiel zeigt eine höhere Umschlagshäufigkeit an, dass die verwendeten Maschinen effizient sind. Eine niedrigere Quote zeigt, dass die Maschinen alt sind und nicht schnell Umsatz generieren können.

# 4 - Rentabilitätskennzahlen

Meist verwendeter Indikator zur Bestimmung des Unternehmenserfolgs. Je höher die Rentabilitätsquote, desto besser ist das Unternehmen im Vergleich zu anderen Unternehmen mit niedrigerer Rentabilitätsquote.

Die Marge ist in absoluten Zahlen wichtiger als der Wert. Stellen Sie sich zum Beispiel ein Unternehmen mit einem Gewinn von 1 Mio. USD vor. Wenn die Marge jedoch nur 1% beträgt, kann ein leichter Anstieg der Kosten zu Verlusten führen.

Bruttogewinnspanne:

Bruttogewinnspanne = Bruttogewinn (Umsatz - direkte Ausgaben wie Material, Arbeit, Kraftstoff und Strom usw.) / Umsatz

Betriebsgewinnmarge:

Das Betriebsergebnis wird berechnet, indem die Vertriebs-, allgemeinen und Verwaltungskosten vom Bruttogewinn eines Unternehmens abgezogen werden.

Betriebsgewinnspanne = Betriebsgewinn / Nettoumsatz

Nettogewinnspanne

Die Nettogewinnspanne ist der endgültige Gewinn, der zur Ausschüttung an die Aktionäre zur Verfügung steht.

Nettogewinnspanne = Nettogewinn (Betriebsgewinn - Zinsen - Steuern) / Nettoumsatz

Eigenkapitalrendite (ROE):

Diese Arten von Kennzahlen geben an, wie effektiv das Geld des Aktionärs vom Unternehmen verwendet wird.

Eigenkapitalrendite = Jahresüberschuss / Eigenkapital

Je höher die Kapitalrendite, desto besser ist die Rendite für die Anleger.

Return on Assets (ROA):

Die ROA-Formel (Return on Assets) gibt an, wie effektiv das Unternehmen seine Vermögenswerte nutzt, um Gewinne zu erzielen. Je höher die Rendite, desto besser kann das Unternehmen seine Vermögenswerte effektiv nutzen.

Kapitalrendite = Nettoeinkommen / Gesamtvermögen

# 5 - Marktwertverhältnisse

Bei diesen Arten von Kennzahlen helfen Marktwertkennzahlen bei der Bewertung des Aktienkurses eines Unternehmens. Es gibt potenziellen und bestehenden Anlegern einen Indikator dafür, ob der Aktienkurs über- oder unterbewertet ist. Es enthält Folgendes:

Buchwert pro Aktie Verhältnis:

Das Buchwert-pro-Aktie-Verhältnis wird mit dem Marktwert verglichen, um festzustellen, ob es teuer oder billig ist.

Buchwert je Aktie = Eigenkapital / Gesamtzahl der ausstehenden Aktien

  Dividendenrendite:

Die Dividendenrendite zeigt die Kapitalrendite, wenn der Betrag zum aktuellen Marktpreis angelegt wird.

Dividendenrenditeverhältnis = Dividende je Aktie (DPS) / Aktienkurs

Ergebnis je Aktie (EPS):

Das Ergebnis je Aktie (EPS) gibt die Höhe des Nettogewinns für jede ausstehende Aktie an:

EPS = Periodenergebnis (Nettoergebnis) / Anzahl der ausstehenden Aktien

Kurs-Gewinn-Verhältnis:

Das Kurs-Gewinn-Verhältnis wird berechnet, indem der Marktpreis durch das EPS dividiert wird. Dieses Verhältnis wird mit anderen Unternehmen derselben Branche verglichen, um festzustellen, ob der Marktpreis des Unternehmens über- oder unterbewertet ist.

Kurs-Gewinn-Verhältnis = Aktienkurs / EPS